Регистрация в ПФР ИП

Обязанность регистрироваться в ФСС

Предприниматель станет обязанным зарегистрироваться в ФСС в двух случаях:

— если он принял на работу наемного работника, заключив с ним трудовой контракт;

— если им заключена гражданско-правовая сделка, на основании которой возникла обязанность по уплате страховых взносов.

Других оснований для подачи заявления с целью регистрации ИП в ФСС Ф. закон № 125-ФЗ не предусматривает.

Отмечаем, что одновременно с регистрацией на основании Ф. закона № 125-ФЗ в качестве страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний производится регистрация по Ф. закону № 255-ФЗ в качестве страхователя по нетрудоспособности и в связи с материнством. Такая регистрация необходима лишь для первой категории из числа указанных ИП, т. е. лиц, заключивших контракт с наемным работником. Вторая же категория ИП по Ф. закону № 255-ФЗ страхователями не признается.

Направление отдельного заявления или каких-либо дополнительных документов для регистрации не требуется, т.к. ее порядок установлен Ф. законом № 125-ФЗ, а ФСС самостоятельно использует соответствующие полученные сведения для регистрации в качестве страховщика по Ф.закону № 255-ФЗ.

Регистрация ИП в ФСС

Как уже отмечалось выше, для регистрации предприниматель обязан направить в ФСС заявление.

Форма такого заявления содержится в приложении № 2 к Административному регламенту, утвержденному Приказом Минтруда России от 25 октября 2013 года.

Максимальный срок, в который необходимо уложиться для подачи указанного заявления в ФСС, составляет тридцать дней:

— с даты заключения контракта с первым наемным работником;

— с даты заключения соответствующего гражданско-правового договора.

Заявление направляется в ФСС на бумажном носителе или в форме электронного документа.

Подзаконный акт, регулирующий порядок регистрации (далее – Порядок), утвержден Приказом Минтруда России от 29 апреля 2016 года N 202н.

Согласно пункту 11 Порядка ИП, заключившие трудовой контракт, помимо заявления представляют:

— копию паспорта ИП;

— копии трудовых книжек или трудовых контрактов (по выбору ИП).

Предприниматели, заключившие гражданско-правовой договор, вместе с заявлением представляют:

— копию паспорта ИП;

— копию соответствующего договора.

Если вышеуказанные документы представляются не ИП лично, а его представителем, то к ним следует приложить доверенность или иной документ, подтверждающий право представлять документы от имени предпринимателя.

ФСС по истечении 3 рабочих дней обязан:

— закрепить за страхователем номер и код;

— внести сведения в реестр страхователей;

— выписать уведомление о регистрации в качестве страхователя;

— определить класс профессионального риска и уведомить о размере страховых взносов;

— направить страхователю уведомление об осуществленных регистрационных действиях, а также информацию о размере взносов.

Предпринимательство сопряжено с ответственностью за соблюдение законодательства, одной частью которого служит оплата обязательных взносов на страхование, причём не только за сотрудников, но и «за себя». Оплата ИП в Пенсионный фонд 2019 сроки суммы подверглись значительным изменениям на законодательном уровне. Чтобы не понести необоснованных финансовых трат, необходимо ознакомиться с новыми алгоритмами расчёта и перечисления взносов на страхование.

Какие взносы необходимо отчислять предпринимателю

Страховыми взносами обозначаются сборы обязательного характера, требование уплатить которые действует для компаний и предпринимателей. После введения в 2010 г., стали альтернативой ЕСН, прекратившего существование.

До конца прошлого года этот разряд платежей не принадлежал составу фискальной системы страны. Целью внесения платы является возможность получать финансовую поддержку после выхода на пенсию, при декретном отпуске, больничном, отпуске по уходу за ребёнком, а также возможность пользоваться медицинской помощью бесплатно.

Начало прошлого года ознаменовалось передачей функции по контролю над соблюдением законодательных актов, регламентирующих сферу страховых отчислений, органам фискальной службы, корректность расчётов неизменно проверяет ФСС.

Разделяют несколько категорий, с делением по целевому использованию, перечисление ИП в Фонды пенсионного, социального и медицинского страхования. Подобные платежи позволяют получать выплаты при случае выхода на пенсию, нетрудоспособности по болезни, декретного отпуска. Отчислять взносы по материнству предприниматели без наёмного персонала могут по желанию, без принуждения государством.

Существующие отчисления по «травматизму» исключены из возможных для уплаты предпринимателем даже по собственной инициативе.

Субъекты предпринимательства перечисляют страховые взносы:

• за трудоустроенных лиц, отношения с которым закреплены рамками трудового договора или соглашением подряда (заключаются с целью фиксирования единовременных отношений по предоставлению услуг или осуществлению работ). Отчисления производятся из числа заработной платы, вознаграждений по договору;
• «за себя» – перечисления не связаны с фактическим ведением бизнеса.

Предпринимателям разрешено получить временное освобождение от перечисления взносов «за себя», если произошёл один из случаев, предусмотренных ст. 430 НК РФ:

• отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет, или за лицом, преклонного (более 80 лет) возраста, лицом на инвалидности (1 группа);
• призыв на срочную военную службу;
• совместное проживание с супругом, который несёт военную службу по контракту на территории, где трудоустройство невозможно;
• проживание с супругом, являющимся сотрудником консульства или дипломатических представительств, за рубежом;
• адвокатам – приостановление статуса.

Отсрочка предоставляется только на период действия приведённых обстоятельств.

2018 год ознаменовался внесением корректировок в принципы расчёта и перечисления страховых взносов.

Так, до конца прошлого года при расчёте регулярного отчисления ИП без персонала, учитывались значения нескольких коэффициентов одновременно:

• принятый государством и действующий на начало года минимум по оплате труда;
• тариф;
• период расчёта.

Если размер полученной прибыли превышал установленную планку 300 тыс. руб. за отчётный год, бизнесмен обязывался перевести дополнительный взнос. В первый месяц 2019 года решением Правительства размер МРОТ увеличен, что неминуемо привело бы к росту отчислений в Фонды. Однако новые порядки коснулись расчётов, что привело к возникновению вопросов, как платить взносы ИП в ПФР в 2019 году. Новшеством стало установление неизменных значений страховых пенсионных и медицинских отчислений для ИП, единолично занятых в бизнесе. Другое нововведение – независимость от любых колебаний планово-экономических показателей государства, ведь Правительство РФ имеет намерения сравнять МРОТ с прожиточным минимумом, что неминуемо привело бы к значительному повышению платы. Новый порядок позволит поддержать уровень налогового бремени в корректных значениях.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Расчёт суммы перечислений осуществляется предпринимателем самостоятельно по каждому из виду страхования. Заниженные значения, просроченные сроки уплаты влекут привлечение к ответственности согласно действующему законодательству.

Новые размеры и сроки уплаты пенсионных взносов для ИП в 2019 году

Предпринимателям вменена обязанность по отчислению фиксированного размера взносов, без влияния фактора, выступает ли он работодателем или действует единолично.

С начала 2019 г. к субъектам предпринимательства применяются усовершенствованные алгоритмы расчётов отчислений «за себя» в ПФР:

• когда уровень полученных налогоплательщиком доходов за отчётный срок не достигает порогового значения 300 тыс. р., необходимо внести фиксированный платёж, равный 26 545 р.;
• если полученные субъектом доходы преодолели отметку 300 тыс. р., происходит увеличение суммы фиксированного платежа на 1% от разницы между реальным и пороговым доходом. Так, годовой заработок предпринимателя 600 тыс. р., дополнительно требуется отчислить 3 тыс. р., расчёт осуществлён по принципу: (600 000 — 300 000) х 1%.

Доходом, принимаемым для расчёта, является:

• ОСНО – весь доход – даже натурального выражения или материальной выгоды – за минусом расходов (согласно решению, принятому Верховным судом в 2016 г.);
• УСН – при определении годового дохода учитываются все поступления, регламентируемые налоговым законодательством РФ, а именно, доходы, полученные реализационным и внереализационным способом. Расходы не учитываются для снижения доходов. Показатели необходимо брать из КУДиР (итоговое значение) или декларации по упрощёнке. Взнос 1% ИП на упрощёнке вправе рассчитать по разнице между доходами и расходами. Соответствующее решение было закреплено судом высшей инстанции весной 2017 года;
• ЕНВД – вменённые доходы. Для расчёта потребуется суммировать поквартальные величины вменённого дохода (зафиксированы декларацией);
• ПСН – потенциальный возможный заработок, фактический доход к учёту не принимается;
• для ИП, применяющих несколько форм налогообложения одновременно, взносы рассчитываются от общего объёма облагаемых налогом доходов, заработанных по всем направлениям деятельности.

Если предприниматель не подал сведения о доходах, расчёт осуществляется исходя из максимального объёма, то есть, 8 МРОТ. После актуализации сведений будет осуществлён перерасчёт.

Решение о том, когда платить в пенсионный фонд ИП в 2019 году, точнее, в каком порядке, принимается индивидуально каждым субъектом предпринимательства.

Разрешается отчислять взносы следующими способами: единовременным платежом весь объём или несколькими, разбив сроки оплаты взносов в ПФР в 2019 году для ИП на кварталы, например:

1. первый – с 01.01 до 31.03;
2. второй – с 01.04 до 30.06;
3. третий – с 01.07 до 30.09;
4. четвёртый – с 01.10 по 31.12.

Окончательным сроком уплаты фиксированных платежей для ИП в 2019 году является 31.12., дополнительных – 1 июля 2019 г. Не запрещается совершать отчисления и до конца 2019 года при зафиксированном факте превышения лимита.

Для расчёта значения добровольно перечисляемого взноса по нетрудоспособности и материнству, требуется ориентироваться по расчёту: МРОТ на начало календарного года умножить на коэффициент тарифа и на 12 месяцев. Соответственно, если МРОТ 9489 р., то стоимость отчислений составит 3 300 р. (9489 х 2,9% х 12).

2018 год внёс коррективы и в расчёты обязательного отчисления на медстрахование предпринимателя «за себя» – отменена зависимость от МРОТ, зафиксирован платёж на уровне 5840 р. за отчётный срок. Заплатить обязаны все предприниматели, несмотря на наличие или отсутствие активности бизнеса, оборота по счетам и размера полученных доходов.

Индивидуальные предприниматели главы крестьянско-фермерских хозяйств также по новому законодательству отчисляют зафиксированный на уровне 26 545 р. «пенсионный» взнос, 5 840 р. – «медицинский» на всех участников КФХ, включая ИП.

Если у главы КФХ, являющегося ИП, есть дополнительные направления бизнеса, приносящие доход, отчисление осуществляется на двух основаниях:

• с деятельности, относящейся к КФХ – 1%;
• с прочей деятельности – 1%.

Важно: с 2017 года страховые взносы отчисляются не в Фонды, а в налоговые органы по территориальному признаку. Это привело к изменению реквизитов КБК. Актуальные доступны на сайте ФНС.

В 2019 году предприниматель обязуется платить взносы «за себя» только за время пребывания в качестве ИП, то есть, пока ЕГРИП содержит запись о действующем бизнесе.

Для расчёта размера взноса необходимо учитывать следующие факты налогового законодательства страны:

• если деятельность является вновь зарегистрированной, количество календарных дней первого месяца рассчитывается со дня, который следовал за днём государственной регистрации статуса ИП;
• в случае прекращения деятельности учитывается число календарных дней до наступления даты регистрации подобного факта.

При этом, отвечая на вопрос, оплата в пенсионный фонд для ИП, снявшегося с учёта в 2019 году, до какого числа должна быть осуществлена, стоит отметить, что у предпринимателя есть 15 календарных дней, чтобы закрыть задолженность по взносам «за себя» и работников. Отсчёт начинается со дня снятия с учёта.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Закон предусматривает возможность индексации фиксированного взноса, начиная с 2019 года. Изменения затронули максимальный размер взноса, теперь он составляет 8 фиксированных взносов, и составляет 212360 рублей.

Какие взносы ИП платит за работников в 2019 году

Субъекты предпринимательства, предоставляющие рабочие места, имеют обязательства по отчислению страховых взносов за работников:

• ИФНС: направляются на цели обязательного пенсионного страхования и на случай временной нетрудоспособности или материнства;
• ФСС – по несчастным случаям на производстве.

При этом отчисления распределяются по Фондам в следующих соотношениях:

• пенсионный – 22%;
• медстрахования – 5,1%;
• соцстрахования – 2,9%.

Определённые категории субъектов предпринимательства получили разрешение на уплату сниженных взносов по льготному тарифу (например, деятельность аптечного направления и резиденты «Сколково»). Основанием расчёта служат все перечисления в пользу физлиц (учитывая вознаграждения), которые подлежат обложению взносами в ПФР, ФОМС и пр. Если объём полученного физическим лицом годового дохода превысил утверждённую Правительством границу, то применяется шкала регрессии, по которой используется сниженная ставка либо полное освобождение.

Когда же ИП должен платить взносы в ПФР за работников в 2019 году: совершаются «пенсионные», «медицинские» и «социальные» отчисления за наёмный персонал каждый месяц до 15 числа.

С начала 2019 г. субъектам предпринимательства придётся подавать отчётность по отчислениям в ПФР и ОМС в новом формате. Введение единого расчёта заменило устаревшие отчёты РСВ-1 и 2, 4-ФСС. Если штат ИП менее 15 человек, отчётность сдаётся в печатном виде, более – электронном. ПФР, на ежемесячной основе, требует от ИП, имеющих наёмных работников, предоставление отчёта СЗВ-М (данные о трудящихся пенсионерах). Помимо этого, требуется ежегодно сдавать отчёт СЗВ-СТАЖ (отображает страховой стаж персонала). Последняя форма является нововведением, первое применение начнётся с 2019 года.

Воспользоваться правом снижения налоговых отчислений на значение страховых взносов могут ИП, находящиеся на упрощённом режиме с базой «доходы» или ЕНВД, руководствуясь принципами:

• при обязательстве уплачивать только единоличные отчисления, то есть при условии отсутствия наёмного персонала, ИП сможет списать с налога или авансовых платежей по упрощёнке весь объём перечисленных взносов (включая перечисленный 1% за превышение доходом порогового значения 300 тыс. р.). ИП на вменёнке тоже могут сократить платёж на полную сумму взноса;
• предпринимателям, предоставляющим рабочие места, значение налогового платежа разрешается снижать на 50% от суммы взносов, внесённых за себя и персонал.

Стоит отметить, снижение размера налоговой нагрузки возможно только в пределах суммы взносов, отчисленных за тот же расчётный период, что и рассчитанный налог. ИП разрешено снижать ЕНВД и авансовые платежи по упрощёнке на объём поквартальных страховых платежей.

За несвоевременное внесение платы, ФНС выставит предпринимателю штраф соразмерно объёму просроченных обязательств. Минимальным размером санкций является 20% от задолженности. Однако штраф накладывается только в случаях неумышленной задержки платежа. Однако если контролирующие органы докажут, что ИП знал о предстоящем платеже, обладал средствами для перечисления, но преднамеренно этого не сделал, то штраф значительно увеличится в размере, к нему будут добавлены пени за каждый день просрочки (1/300 от ставки Центробанка ежедневно).

Для уменьшения штрафных санкций придётся прибегнуть к судебным разбирательствам и доказать невиновность, точнее, наличие обстоятельств непреодолимой силы, которые помешали внести платежи вовремя (например, госпитализация). Размер минимального штрафа может быть снижен в 2 раза, при этом начисленные пени отмене не подлежат.

Своевременно вносить платежи позволит наличие расчётного счёта (хоть это и не является обязательным для ИП). Для оплаты потребуется сформировать платёжное поручение.

Для правильного заполнения можно обратиться за помощью на автоматизированные сервисы (в частности, сайт ФНС обладает возможностью формирования платёжек, для этого необходимо перейти по ссылке https://service.nalog.ru/payment/payment.html), офис обслуживающего банка или воспользоваться правилами:

• статус налогоплательщика содержит код «09»;
• КПП не заполняется;
• Ф.И.О. прописываются полностью, без сокращений. Реквизиты счёта вносятся в соответствующие поля. Важно знать реквизиты территориально органа ФНС;
• так как фиксированные платежи перечисляются за 12 месяцев, то поле периода заполняется следующим образом: ГД.00.18, в случае осуществления платежа за 2019 год.

Строка назначения платежа обязательно должна быть заполнена, указывать, что это перечисление фиксированной платы за определённый срок (с указанием временного периода), после указать номер фонда.

Подводя итоги, стоит отметить, что новшества, коснувшиеся принципов расчёта, в будущем принесут значительную выгоду субъектам предпринимательства. Независимость от размера минимального значения оплаты труда позволит в будущем получить ощутимую экономию.

Регистрация ИП в ПФР

С 2017 года индивидуальным предпринимателям не нужно обращаться в ПФР для регистрации и снятия с регистрационного учета страхователей. Это относится как к самозанятому населению (см. ), так и к предпринимателям, которые нанимают работников (см. ). Страховые взносы теперь администрирует ФНС РФ (подробнее ).

В ФСС Вам нужно зарегистрироваться только в случаях:

• заключения трудового договора с работником (т.е. когда Вы стали работодателем),
• заключения гражданско-правового договора с обязанностью по уплате взносов в ФСС.

Если у Вас нет работников по трудовому договору или по соответствующему гражданско-правовому договору, регистрироваться в ФСС Вам не нужно.

Регистрация ИП в ФСС осуществляется в срок не позднее 30-ти календарных дней со дня заключения с первым из нанимаемых работников соответствующего договора. Соблюдайте этот срок — суммы штрафов за просрочки начинаются от 5000 руб!

Актуальный список документов для регистрации Вы можете узнать в своем отделении ФСС (координаты — , в правом нижнем меню «Региональные отделения»).

Регистрация ИП работодателя в ПФР

Первое что Вы должны знать – это то что зарегистрироваться в ПФР как работодатель ИП должен в течении 30 дней после того как был заключен трудовой договор с работником.

На учет как работодатель предприниматель должен встать в ПФР (Пенсионный Фонд России) по месту его постоянной регистрации, то есть по месту жительства в городе где ИП регистрировался в налоговой инспекции.

Для того чтобы пройти регистрацию в ПФР как работодатель ИП должен подготовить и сдать комплект документов.

Документы для регистрации ИП как работодателя в ПФР

1. Заявление о постановке на учет ИП в ПФР как работодателя: , ;
2. Свидетельство ОГРНИП (оригинал и ксерокопия);
3. Свидетельство ИНН предпринимателя (оригинал и ксерокопия);
4. Ксерокопия паспорта предпринимателя и оригинал;
5. Трудовой договор ИП с работником.

Регистрацию в качестве работодателя предприниматель в ПФР делает один раз.

Обращаю внимание, что если Вы уволите работника, то все равно будете числиться как работодатель и Вам придется постоянно сдавать отчеты в ПФР, так что если уволили всех работников, то обязательно нужно сняться с учета ПФР как работодатель.

Если Вы не вовремя зарегистрируетесь как работодатель, то Вас ждет довольно солидный штраф. Так же предприниматель будет оштрафован в случае несвоевременной сдачи отчетности в ПФР.

Так же став работодателем Вы обязаны будете сдавать дополнительный отчет ССЧ (среднесписочную численность сотрудников). В случае несвоевременной сдачи отчетности Вам так же впаяют штраф.

Вообще на штрафы ни налоговая, ни ПФР, ни ФСС не скупятся, так что за этим стоит следить постоянно.

Вот в общем-то и все, что мне хотелось рассказать о постановке ИП в ПФР как работодателя.