13 от 2500000

Считаем сумму, которую вы можете вернуть

Для начала нужно разобраться с тем, сколько вообще вам положено. Как уже говорилось, есть ограничение по сумме возвращаемого уплаченного подоходного налога — это 260 000 рублей. Но это просто максимум, точная сумма зависит и от других параметров:

1. Стоимость приобретенной квартиры. Для расчета предусмотрен максимальный предел стоимости — 2000000 рублей. Если квартира стоит дороже, все равно за основу берется этот предел. 13% от 2000000 — это как раз 260 000 рублей, которые можно максимально вернуть. Если же квартира стоит, например, 1000000 рублей, то налоговый вычет считается от этой стоимости: 13% от 1000000 — это 130 000 рублей.
2. Заработная плата гражданина. Возвращается именно подоходный налог, который был вычтен с заработной платы. Например, если гражданин получает 360 000 рублей в год, то 13% от этой суммы — 46800 рублей. В год можно вернуть именно эту сумму, а оставшиеся положенные деньги в последующие годы.

За всю жизнь гражданин может воспользоваться правом на возврат налогового вычета за приобретение недвижимости только в рамках 260 000 рублей. Даже если он приобретает несколько квартир, больше этой суммы ему не положено.

Период возвращения налогового вычета: сколько лет можно его получать

Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры не исчезает после получения первой части положенной суммы. Гражданин будет получать возврат до того момента, пока не получит положенную сумму полностью. Ограничений по периоду возврата нет, оформлять налоговый вычет можно ежегодно, пока право не исчезнет в связи с достижением положенного объема выплаты.

Для примера возьмем все ту же квартиру стоимостью 100000 рублей, покупка которой дает право на получение 130 000 рублей в виде налогового вычета. Допустим, наш потенциальный покупатель приобрел квартиру в начале 2016 года:

1. С момента покупки квартиры за 2016 год гражданин заработал 360 000 рублей. За этот период он может вернуть 46800 рублей.
2. За 2017 год гражданин заработал 450 000 рублей, он может вернуть еще 13% от этой суммы, то есть 58500 рублей. В итоге за два года человек получит 105 300 рублей. Так как вернуть он может максимум 130 000, в следующем году размер вычета не превысит 24700 рублей.
3. За 2018 год он заработал 550 000 рублей, но вернуть гражданин сможет не 13% от этой суммы, а только оставшиеся 24700 рублей. На этом процесс возврата подоходного налога при покупке квартиры будет закончен.

Право на возврат налогового вычета бессрочно. Гражданину не обязательно обращаться за ним на следующий год после приобретения квартиры. Например, если вы купили квартиру в 2012 году, за налоговым вычетом вы можете обратиться и в 2017 году, и в каком угодно, следующим за ним. В этом плане ограничения не предусматриваются.

Но на этот случай действует другое ограничение — возврат налогового вычета можно оформить только за три года. Подавая заявление в 2017 году, вы можете рассчитывать на возврат подоходного налога за 2014-2016 годы включительно. Если полагаемая сумма вычета на исчерпается за эти годы, на последующие она переноситься не будет.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

С какого периода нужно применять имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей?

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1. право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2. право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3. право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.
В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Пример расчета В 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г. за 2 500 000 рублей. Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А.
менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г. При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб.

С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При этом в указанной статье Кодекса не установлено ограничений в отношении количества объектов недвижимости (долей в них), при продаже которых может быть в налоговом периоде получен имущественный налоговый вычет.
До 1 января 2014 года, физические лица, имели право заявить на вычет только по одному объекту. Например, квартиру приобрели за 1 400 000 рублей в 2011 году. Начали получать вычет по ней. В будущем по второй квартире вы уже не сможете добрать еще с 600 000 рублей до 2 000 000 рублей, так как свое право вы уже использовали по «старым правилам».

• 2. Инфо После 1 января 2014 года, физические лица могут получать вычет по нескольким объектам. Например, квартиру приобрели в 2014 году за 1 600 000 рублей. Вычет полностью получили за один год. А в 2015 году приобрели комнату за 700 000 рублей, следовательно, вы можете дополучить по второму объекту (комнате) вычет с 400 000 рублей, то есть добрать до максимальной суммы.
• 3. Для тех, кто приобрел недвижимость в кредит до 1 января 2014 года, могут вернуть налог с суммы уплаченных процентов по ипотеке. Данная сумма не ограничена.

ВажноВычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.). Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.
В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам. В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.
Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равный 0,7. Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента: 3 000 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб. Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом: 2 310 000 руб.x13%=300 300 руб. В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
В помощь: Налоговая декларация 2014 по форме 3-НДФЛ за 2013 год. Скачать программу «Декларация 2014» за отчетный период 2013 г. Напомним, что с 1 января 2014 г. имущественный вычет по НДФЛ предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов (жилых домов, квартир и проч.), не превышающем 2 000 000 рублей. Если налогоплательщик получил вычет в размере менее этой суммы, остаток до полного его использования может быть учтен при получении данного вычета в дальнейшем (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ). Федеральная налоговая служба письмо от 14.11.2013 № БС-2-11/ Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в 2014 г. Ответ: Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение и сообщает следующее. В соответствии с пп. 5 п. 1 ст.

Как просходит возврат 13% с 2000000 руб. при покупке квартиры?

Здравствуйте, Дина!

Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.)

*Право на имущественный вычет возникает с момента внесения сведений о регистрации права собственности на объект недвижимости в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Какие документы нужны:

Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

5. Договор купли-продажи;

6. Акт сдачи-приемки квартиры;

7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

9. Справка 2-НДФЛ с места работы.

10. Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

11. Паспорт гражданина РФ.

Куда обращаться:

Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Лучше успеть сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (чтобы получить потраченное за год).

Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на предоставление имущественного налогового вычета в любое время с момента возникновнения такого права, ограничение сроков подачи заявления законодательством не предусмотрено.

Сроки рассмотрения

Для возврата налога целиком (если применимо) – минимум 3 месяца (Налоговый Кодекс, ст.78, 79).

Удачи.

Цитата (343new):Здравствуйте всем! Задумалась я вот над каким вопросом. К примеру, купила я автомобиль за 400000 руб. Продаю за 200000. В собственности он у меня менее 3-х лет. Сначала думала платить 13 % с суммы продажи, а потом почитала НК и поняла, что могу уменьшить доходы на сумму произведенных расходов.»Вместо получения имущественного налогового вычета можно воспользоваться правом на уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Такая возможность закреплена абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ». Ок, уменьшаю, получается, что НДФЛ я уплачивать не обязана и декларацию подавать тоже. А вот, если взять ситуацию, что решила применить я имущественный налоговый вычет. И теперь вопрос: сколько раз я могу пользоваться имущественным налоговым вычетом в своей жизни? В 2010 г. на продажу авто он составил 250000 руб. Вот взяла я и написала заявление на вычет в налоговую, ко мне его применили, а как дальше?. К примеру потом дом наконец, продала и все, больше пользоваться им не могу? Или он распространяется на отдельную взятую сделку с недвижимостью?
Итак, то, что декларацию подавать всё-таки надо, уже определились.
Так что вопрос сводится к тому, сколько раз и какой именно можно использовать имущественный вычет.
Сразу обратимся к первоисточнику — гл. 23 НК РФ. Читаем:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, срок их нахождения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций;
1.1) в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
…
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:
по целевым займам (кредитам)…;
…
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Итак, мы имеем всего три вида имущественных вычетов по НДФЛ.
Первые два связаны с получением доходов, а третий — с осуществлением расхода:
1) получение дохода от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если более 3-х лет, то этот доход вообще не облагается налогом;
2) получение доходов в виде компенсации за изъятый земельный участок и находившуюся там недвижимость;
3) осуществление расходов по приобретению жилья и проценты по кредиту на эти же цели.
Третья ситуация специфическая, норма многословная, но к рассматриваемому вопросу отношение на имеет, поэтому я ее сильно сократил, оставив только необходимые слова. А именно:
1) повторный вычет не допускается;
2) неиспользованный остаток переносится на следующие годы.
Я акцентирую внимание на этих словах только потому, что они есть только в третьем виде вычетов, когда речь идет о расходах, а не о доходах. Это специфический вид вычета и только для него есть указание, что вычет применяется один раз в жизни, но уж один то раз он используется до самого конца.
Те вычеты, которые связаны с получаемыми доходами, в частности от продажи имущества, включая автомобили, применяются каждый раз, когда получается доход. Можно получать эти вычеты неоднократно — и при продаже жилья (сколько домов или квартир продадите, столько раз и примените вычет) и при продаже иного имущества, например, автомобилей (тоже, сколько автомобилей продадите, столько раз и примените имущественный вычет). Это основное отличие первого вида имущественного вычета (по доходам) от третьего вида — по расходам. Оно, может быть, и не было бы основным, но постоянно наблюдается путаница в этих вычетах. Чаще всего, когда речь идет о домах или квартирах, особенно, когда предельный размер вычета и по доходам и по расходам был одинаков — 1 млн. руб.
Сейчас предельный размер имущественного вычета по доходам от продажи жилья — 1 000 000 руб., по расходам на покупку жилья — 2 000 000 руб. плюс проценты по ипотеке…
Вот так плавно подошли к предельному размеру имущественного вычета.
Если раньше имущественные вычет применялся к каждой конкретной сделке персонально, то с декларации за 2010 год общая сумма имущественного налогового вычета по продаже жилья, садовых домиков и земельных участков не должна превышать в целом 1 000 000 рублей. А при продаже иного имущества — 250 000 рублей.
Итак, если Вы в течение года продали квартиру, дачу и участок земли, то теперь по всем этим сделкам сумма вычета не может превышать 1 000 000 рублей.
А если Вы продали в течение года две машины, то по обеим сделкам общий имущественный вычет не должен превышать 250 000 рублей.
Конечно же, это не относится к случаю, когда вы вместо этих 250 000 рублей используете сумму расходов по приобретению автомобиля. В этом случае вычет ограничивается только доходом от продажи этого автомобиля (и на другой автомобиль не переносится).
И, опять-таки, по одному автомобилю Вы можете применить вычет 250 000 руб., а по второму – фактические расходы по приобретению. Правда, такой вариант, скорее всего, может вызвать возражение у налоговиков, хотя в нормах НК нет запрещение на применение этого вычета. Поскольку новую норму будет пробовать в первый раз, тогда и появится какая-никакая практика.
Ну, и, конечно же, всё ограничено рамками календарного года. На следующий год этот вычет не переносится, но в следующем году применяется по новой и с «нуля», но уже по доходам следующего года.
Вот, примерно так. Я, конечно, немного вышел за рамки вопроса, но думаю, что «кашу маслом не испортишь»
Успехов!