Содержание
- Правовой режим депозитных счетов нотариусов, занимающихся частной практикой
- Депозит нотариуса: безопасность и комфорт
- Публичный депозитный счет нотариуса
- Статья 88.1. Депонирование нотариусом движимых вещей, безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг
- Нотариальный депозит: способ решения проблем, о котором вы забыли
- Лекция Депозит нотариуса
Правовой режим депозитных счетов нотариусов, занимающихся частной практикой
Согласно действующему законодательству нотариусы, занимающиеся частной практикой, обладают правом на открытие расчетных счетов, а также депозитных счетов. В статье раскрываются особенности депозитных счетов, открываемых нотариусами, проводится сравнение правового режима данного счета с расчетным счетом нотариуса.
Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее — Инструкция N 28-И) предусматривает право нотариусов, судов, подразделений судебных приставов, правоохранительных органов открывать депозитные счета для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.
В правоприменительной банковской практике больше всего сложностей возникает при открытии счетов нотариусам, занимающимся частной практикой.
С одной стороны, они обладают правом на открытие расчетных счетов в любом банке в целях распоряжения своим доходом <1>.
<1> Нотариус, занимающийся частной практикой, вправе иметь контору, открывать в любом банке расчетный и другие счета, в том числе валютный, иметь имущественные и личные неимущественные права и обязанности, нанимать и увольнять работников, распоряжаться поступившим доходом (ст. 8 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. N 10. Ст. 357).
С другой стороны, находящиеся на депозитных счетах нотариуса, занимающегося частной практикой, денежные средства не являются его доходом <2>. Таким образом, на указанном депозитном счете подлежат хранению отдельно от собственных денежных средств нотариуса чужие денежные средства одного или более лиц.
<2> Право нотариуса открывать расчетный и иные счета установлено ст. 23 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1.
Возникает логичный вопрос о правовом режиме депозитных счетов нотариусов исходя из требований действующего законодательства, а также нормативных актов Банка России.
В Инструкции N 28-И депозитный счет нотариуса поименован как банковский счет. К сожалению, банковское законодательство не определяет понятия «банковский счет». Данный термин следует из ст. 11 части первой Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), установившей, что счетами признаются расчетные, текущие и иные счета в банках, которые:
- открыты на основании договора банковского счета;
- на которые зачисляются денежные средства;
- с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предприятий, нотариусов, занимающихся частной практикой.
Соответствует ли указанным критериям депозитный счет нотариусов?
Первому из вышеуказанных признаков депозитный счет нотариусов соответствует. Исходя из положений п. 2.1 Инструкции N 28-И, относящей депозитный счет нотариуса к банковским счетам, данный счет открывается на основании договора банковского счета <3>.
<3> Пункт 1.2 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // Вестник Банка России. 2006. N 57.
Соответствие депозитного счета нотариуса второму критерию, оговоренному в ст. 11 НК РФ, обусловливается тем, что основной функцией указанного счета является зачисление на него денежных средств, поступающих во временное распоряжение нотариуса (при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях).
Поскольку целью открытого депозитного счета является осуществление расчетов должника с третьими лицами (кредиторами должника) по поводу получения ими суммы долга в безналичном порядке <4> либо при помощи снятия наличных денежных средств <5>, полагаем, что и третий признак, установленный в ст. 11 НК РФ, является соблюденным.
<4> Бакшеева Ю.Н. Исполнение вексельного обязательства внесением денежных средств в депозит нотариуса // Право и экономика. 2009. N 7.
<5> О наличии такой проблемы в своей время утверждала Ассоциация Российских банков. См.: письмо АРБ от 27 октября 2010 г. N А-02/5-819 «О депозитных счетах нотариусов» // Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru).
Таким образом, депозитные счета обладают всеми обязательными признаками счета. Следовательно, банк и владелец счета обязаны сообщать в налоговый орган об открытии, закрытии и изменении реквизитов данных счетов согласно требованиям ст. 23 и 86 НК РФ.
При этом налоговый орган не может идентифицировать открытие именно депозитного, а не расчетного счета нотариуса, так как, во-первых, оба этих счета открываются на одном балансовом счете, а во-вторых, форма уведомления налогового органа об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, утвержденная Федеральной налоговой службой РФ <6>, не предусматривает название счета или специальной (отдельной) формы для сообщения в отношении депозитного счета нотариуса.
<6> См.: Приказ Федеральной налоговой службы от 28 сентября 2009 г. N ММ-7-6/475@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета» // Российская газета. N 241. 16 декабря 2009.
Вместе с тем депозитный счет нотариуса обладает значительными особенностями. Действительно, указанные счета открываются на основании банковского счета, но средства на них хранятся чужие, не принадлежащие нотариусу. Сущность указанного счета и заключается в аккумуляции не принадлежащих нотариусу денежных средств.
Не имея возможности квалифицировать открытый счет как расчетный или депозитный, налоговый орган вправе расценить счет как расчетный и осуществлять по нему различные ограничительные процедуры, например приостановление операций по указанному счету, обращать взыскание на денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, и так далее <7>.
<7> Например, согласно п. 6 ст. 76 НК РФ решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке подлежит безусловному исполнению банком.
Таким образом, нечеткое законодательное закрепление режима данного счета может привести на практике к крайне негативным последствиям — возможности взыскания задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств, находящихся на депозитном счете. В случае бесспорного списания налоговым органом (либо службой судебных приставов) задолженности самого нотариуса возникает конфликтная ситуация между налоговым органом, банком, нотариусом, должником и кредитором.
Следует также учесть, что банк может не располагать точной информацией о принадлежности конкретным кредиторам денежных средств, вносимых на такой депозитный счет. Более того, даже располагая совершенно конкретной информацией о реальном владельце денежных средств, у банка имеется четко установленная законодательством обязанность по исполнению поручений налогового органа или постановления судебного пристава о взыскании денежных средств с данного счета <8>.
<8> Пункт 4 ст. 46 НК РФ предусматривает, что поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) — организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком.
Относительно указанной проблемы Министерство финансов РФ опубликовало следующие разъяснения.
Во-первых, учитывая что депозитный счет нотариуса, на который зачисляются денежные средства, поступающие во временное распоряжение, при осуществлении им установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях, открывается на основании договора банковского счета, то банк в силу п. 1 и п. 4 ст. 86 НК РФ обязан сообщить в соответствующий налоговый орган об открытии (закрытии), изменении реквизитов такого счета <9>.
<9> Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 8 апреля 2010 г. N 03-02-07/1-150 // СПС «КонсультантПлюс».
Во-вторых, Министерство финансов РФ полагает, что «при принятии налоговым органом решений о взыскании налога и применении обеспечительной меры в виде приостановления операций по счетам в банках в отношении нотариусов, занимающихся частной практикой, следует учитывать, что денежные средства, находящиеся на депозитном счете нотариуса, поступают во временное распоряжение для передачи их кредиторам и не являются имуществом нотариуса» <10>.
<10> Там же.
Подобная формулировка не только не отменяет, а, наоборот, позволяет налоговым органам приостанавливать операции по счетам, на которых находятся денежные средства, не являющиеся доходом или имуществом нотариуса. На наш взгляд, учитывая правовой режим депозитного счета нотариуса, при котором владелец счета не является собственником находящихся на нем денежных средств, подобное право налоговых органов категорически недопустимо.
Приведенное выше разъяснение Министерства финансов РФ не разрешает коллизию нормативного правового акта (НК РФ) и нормативного акта Банка России (Инструкции N 28-И), а, наоборот, еще больше осложняет ситуацию и предоставляет налоговому органу самому принимать решение о взыскании денежных средств или приостановлении операций по депозитному счету нотариуса. Подобный подход, по нашему мнению, порождает риск коррупции среди руководителей налоговых органов, так как позволяет налоговому органу принимать решение, не основываясь на нормах закона, а руководствуясь личными соображениями.
Позиция Банка России по данным вопросам была высказана еще в 2008 г. Ее суть состоит в том, что действующее федеральное законодательство не содержит специального правового регулирования режима депозитного счета нотариуса и что особенности обслуживания депозитного счета нотариуса должны быть отражены в заключаемом между кредитной организацией и нотариусом договоре.
Кроме того, установление иммунитета данных счетов, предусматривающего возможность обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на них по обязательствам нотариуса (в том числе в сфере налоговых правоотношений), возможно только на уровне федерального закона, а не на уровне нормативных актов Банка России ввиду отсутствия у последнего соответствующих полномочий <11>.
<11> См.: Информационное сообщение ЦБР от 22 октября 2008 г. «Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с ведением бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности» // СПС «КонсультантПлюс».
В отсутствие специального регулирования счета публичного депозита нотариуса на практике возникает юридическая неопределенность в отношении правового режима денежных средств на таком счете по целому ряду аспектов (обращение взыскания по личным долгам нотариуса, смерть нотариуса, зачет встречных требований банка и клиента, основания списания денежных средств со счета и др.) <12>.
<12> Проект Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках // Вестник гражданского права. 2009. N 2.
Учитывая многочисленные запросы кредитных организаций по данному вопросу, Банк России издал разъяснения, в которых подчеркнул, что он не имеет законодательно установленных полномочий по принятию нормативных актов, определяющих режим депозитного счета нотариуса. Отмечено также, что кредитная организация, открывающая депозитный счет нотариуса, вправе в соответствующем договоре с нотариусом определить режим данного счета с учетом законодательно установленных требований <13>.
<13> Письмо Банка России от 8 декабря 2010 г. N 18-1-2-9/1558 «О депозитных счетах нотариусов» // СПС «КонсультантПлюс».
Однако если Банк России не обладает соответствующими полномочиями, откуда полномочия по определению режима депозитного счета нотариуса у кредитных организаций? При этом нельзя не учитывать, что на основании ст. 858 ГК РФ по общему правилу ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается (за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом). Исходя из положений ст. 858 ГК РФ законодательство не предоставляет возможность кредитным организациям контролировать использование нотариусом находящихся на депозитном счете денежных средств. Такая неопределенность создает базу для злоупотреблений нотариусами и недобросовестного использования ими денежных средств, им не принадлежащих <14>.
<14> Буркова А.Ю. Депозит нотариуса // Адвокат. 2007. N 10.
В результате решение подобной проблемы уже нашло свое отражение в Концепции развития гражданского законодательства РФ, где говорится, что «законодательство должно предусматривать регулирование публичного депозитного счета нотариуса и суда. По договору публичного депозитного счета могут осуществляться только некоторые операции, оправданные целевым характером счета, и на средства, находящиеся на таком счете, не может быть обращено взыскание» <15>.
<15> Вестник ВАС РФ. 2009. N 11.
Банк России также подчеркивает, что Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» указывает на существование такого вида счета, как депозитный счет нотариуса, определяет перечень документов, необходимых для его открытия, но не определяет вид гражданско-правового договора, который кредитная организация заключает с нотариусом для целей открытия данного счета.
Имеется еще один аспект указанной проблемы. Кредитные организации обязаны идентифицировать лиц, находящихся у них на обслуживании, а также их выгодоприобретателей <16>. Соответственно, при открытии банковского счета банки обязаны осуществить идентификацию нотариуса как владельца депозитного счета, а затем идентифицировать всех лиц, в пользу которых будет осуществляться зачисление денежных средств на депозитный счет нотариуса.
<16> Пункты 2 и 3 ст. 7 ФЗ от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. N 151. 9 августа 2001.
Резюмируя, приходим к следующим выводам.
- Необходимо на уровне федерального законодательства предусмотреть запрет на приостановление операций и взыскание денежных средств с депозитных счетов нотариуса путем внесения изменений в НК РФ, ФЗ от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» и иные нормативные правовые акты.
- В целях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма необходимо закрепить обязанность банков идентифицировать не только нотариуса при открытии депозитного счета, но и последующих выгодоприобретателей, в пользу которых на счет будут перечислены денежные средства, путем внесения дополнений в Положение Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
- В целях надлежащего исполнения банками обязанности по идентификации не только клиентов, но и выгодоприобретателей, необходимо в Основах законодательства РФ о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 закрепить за нотариусами обязанность представлять в банк, в котором открыт депозитный счет, сведения (документы), необходимые для идентификации лица, в пользу которого на депозитный счет нотариуса поступили денежные средства.
М.А.Павлова
Заместитель начальника
отдела правового обеспечения
банковских операций
ООО КБ «Альба Альянс»
Депозит нотариуса: безопасность и комфорт
Депозит нотариуса — принятие нотариусом денежных средств и/или ценных бумаг от должника для последующей передачи их кредитору. Принятие депозита нотариусом производится в случаях, предусмотренных гражданским законодательством РФ.
Этот инструмент используется тогда, когда заемщик обязан выплатить заимодателю часть (или полную сумму) взятых ранее в долг средств, но заимодатель по каким-то причинам недоступен или не имеет возможности принять средства. То есть отсутствует сама возможность погашения долга. В таком случае депозит нотариуса удобно использовать, к примеру, для погашения долга, чтобы избежать пеней по коммунальным платежам, договору займа или кредиту.
С 1 января 2015 года депозит нотариуса используется и при сделках купли-продажи, например, недвижимости.
Депозит нотариуса для расчетов по сделкам
Ранее граждане чаще всего использовали систему расчетов через банковские ячейки. Для этого человек снимал деньги со своего счета, ехал в банк, где арендовалась ячейка и закладывал в нее требуемую сумму. Внесение денег в этом случае занимало много времени. Только после того, как сделка считалась состоявшейся, продавец приезжал в банк с необходимыми документами и забирал из ячейки деньги. Обычно в сделках купли-продажи фигурируют весьма внушительные суммы, которые опасно перевозить. Нередки случаи, когда либо одна, либо вторая сторона подвергалась нападению грабителей. Кроме того, участились случаи хищений денег из ячеек. В этом случае возместить потерю некому.
С депозитом нотариуса, который стал полноценным механизмом для расчетов по сделкам, этих рисков можно избежать.
Рассмотрим, как использовать этот инструмент если речь идет, например о купле-продаже недвижимости. Покупатель может перевести средства со своего счета на специальный депозитный счет нотариуса. Нотариус, который удостоверяет сделку, сам переведет деньги продавцу, как только условия сделки будут исполнены (то есть право собственности покупателя будет зарегистрировано в Росреестре). Нет необходимости перевозить большое количество наличных денег, подвергая себя риску. Депозит обеспечивает безопасность как расчетов по сделке, так и участников сделки и упрощает всю процедуру. Это дешевле и надежнее, чем механизм расчета через банковскую ячейку. Нотариус же гарантирует надежность депозита, так как существует система страхования профессиональной ответственности.
Теперь рассмотрим несколько примеров, когда депозит нотариуса может пригодиться для выполнения своих финансовых обязательств, то есть для возврата денежных средств.
Депозит для выполнения финансовых обязательств
Если ваш заимодатель — банк, проще говоря, вы взяли там кредит и выплачиваете его аккуратно, но у банка отозвали лицензию или он приостановил работу по другой причине. Многие считают, что в этом случае выплата долга не обязательно и очень удивляются, получив через несколько месяцев счет на огромную сумму с учетом пеней. Часто размер таких долговых платежей практически равен размеру ежемесячного взноса. А из-за неисполненных вовремя обязательств по ипотечному кредиту, банк может повысить процентную ставку на весь оставшийся период ипотеки до ее полного погашения.
Есть и те, кто не бегает от своих обязательств по кредиту и рад бы был платить, но не знает, как и куда. Если такая ситуация возникла, гражданин всегда может внести деньги на депозит нотариуса. И продолжать делать это ежемесячно, пока банк или его конкурсный управляющий не возобновит свою работу. В этом случае вас никто не обвинит в попытке неуплаты или отсрочки погашения долга. Нотариус перечислит деньги на счет банка, и это будет считается выполнением вами обязательств по ежемесячным платежам — они считаются исполненными с момента, когда вы положили деньги на депозит. В этом случае заимодатель не имеет права требовать пени, и ваша кредитная история останется безупречной.
Еще один случай, когда этот инструмент поможет гражданам избежать получения долговых квитанций. Если по какой-то причине прекращает свою деятельность управляющая компания ЖКХ, обслуживающая ваш дом, а новая пока не приступила к работе. Как и в предыдущем случае, попытка уклониться от уплаты по квитанциям или незнание, как это можно сделать, приведет к появлению долга, который вы обязаны будете погасить, как только новая компания начнет работать. Обратившись к нотариусу и внеся средства на его депозит, вы избавите себя от долговых обязательств. Платежи не будут считаться просроченными, а компания не потребует погашения пеней.
Воспользоваться депозитом нотариуса можно и для погашения долговых обязательств по договору займа. Допустим, вы выплачиваете долг путём перевода на счет заимодателя. Но по какой-то причине заимодатель закрыл счет. Ехать в другой город, чтобы передать деньги из рук в руки — дорого и затратно по времени. А в договоре займа указаны пени за просрочку выплат, то есть оплатить вы должны срочно. В этом случае стоимость услуги по внесению средств через депозит нотариуса значительно ниже как пеней, которые вам придется выплачивать в случае неуплаты, так и расходов на дорогу и поиск заимодателя. Причем в этом случае инструмент выгоден вам и в том случае, если заимодатель — вы. Даже если какое-то время вы не могли получать деньги на свой счет, а ваш заемщик воспользовался депозитом нотариуса, когда вы откроете новый счет или активируете старый, вы не будете месяцами ждать погашения долга с процентами за просрочку, а просто получите всю причитающуюся за этот период времени сумму с депозита.
Депозит с гарантией
Средства, внесенные в депозит нотариуса защищены как от банкротства банка, так и от возможных обращений взысканий по обязательствам как самого нотариуса, так и депонента, и бенефициара. А значит, гражданин может быть уверен, что защищен от потери своих денег.
В соответствии со статьей 327 ГК РФ должник может внести в депозит нотариуса причитающиеся кредитору денежные суммы или ценные бумаги, если исполнение обязательств перед кредитором затруднено или невозможно:
— из-за отсутствия в месте исполнения обязательств кредитора (заимодателя) или его доверенного лица;
— из-за уклонения кредитора (заимодателя) от принятия исполнения денежных обязательств должником (в том числе и при любой просрочке со стороны кредитора);
— из-за недееспособности кредитора (заимодателя) при отсутствии у него законного представителя;
— из-за невозможности определить, кто является кредитором (в частности, и при возникновении споров на данную тему между кредитором и другими лицами).
Денежное обязательство считается исполненным должником сразу после внесения денежных средств или ценных бумаг в депозит нотариуса. Срок исполнения обязательства определяется договором. Если срок исполнения денежного обязательства в договоре не указан, и определить его не представляется возможным, то внесение средств в депозит должно быть произведено в разумный срок после возникновения у должника денежного обязательства (статья 314 ГК РФ).
Для того, чтобы нотариус принял денежные средства в депозит, должник пишет заявление, в котором указывает:
— свои данные;
— данные кредитора;
— обстоятельства, в связи с которыми невозможно исполнить денежное обязательство.
Чаще всего граждане задают вопрос: сколько стоит эта услуга? При оформлении сделки купли-продажи недвижимости нотариально, придется заплатить всего 1500 рублей без внесения каких-либо доплат. В остальных случаях тариф составит всего 0,5% от суммы, плюс оплата УПТХ.
принятие нотариусом денежных средств и/или ценных бумаг от должника для последующей передачи их кредитору. Лицу, внесшему в депозит деньги и ценные бумаги, нотариусом в подтверждение их внесения выдается справка, оформленная на личном бланке нотариуса, заверенная его подписью и печатью. О принятии в депозит денег и ценных бумаг нотариус заказным письмом направляет кредиторам или наследникам соответствующее извещение. Уведомление о вручении извещения хранится в документах конкретной депозитной операции.получатель кредита, принимающий на себя обязательство и гарантирующий возвращение полученных средств, а также оплату предоставленного кредита. Заемщик по потребительскому кредиту — физическое лицо, обратившееся к кредитору с намерением получить, получающее или получившее потребительский кредит (заем). Заемщик по ипотечному кредиту — физическое лицо, гражданин РФ, заключивший кредитный договор с банком (кредитной организацией) или договор займа с юридическим лицом (некредитной организацией), по условиям которого полученные в виде кредита средства используются для приобретения жилья. Обеспечением исполнения обязательств по таким договорам служит залог приобретаемого жилья (ипотека).Заемщик по договору займа – лицо получившее заем и принявшее на себя обязательство на его последующий возврат в соответствии с условиями договора.уполномоченное государством должностное лицо, имеющее право совершать нотариальные действия от имени Российской Федерации в интересах российских граждан и организаций (юридических лиц).это лицо, которое в силу принятого на себя обязательства, обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие.кредиты, товарные и коммерческие кредиты, займы, банковские вклады, банковские счета или иные заимствования независимо от способа их оформления. действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному основанию, предусмотренному гражданским законодательством.
Публичный депозитный счет нотариуса
Уважаемые клиенты!
С 1 июня 2018 года нотариальная контора предоставляет услугу депонирования (хранения) денежных средств. Для этой цели у нотариуса открыт специальный публичный депозитный счет в банке ПАО «Банк «Санкт-Петербург». Для чего нужен публичный депозитный счет и как его использовать при взаиморасчетах между сторонами сделки?
Нотариус оказывает услуги по принятию денежных средств на публичный депозитный счет в нескольких случаях, например, для проведения расчетов между участниками сделок по купле-продаже недвижимости или для исполнения должником своих финансовых обязательств перед кредитором. Передача денежных средств на депозитный счет нотариуса является публичным исполнением долговых обязательств должника перед кредитором.
Депозит нотариуса стал полноценным механизмом для расчетов по сделкам. Использовать депозит нотариуса очень удобно, если речь, например, идет о купле-продаже недвижимости. То есть вместо банковской ячейки покупатель переводит деньги на специальный депозитный счет нотариуса. Нотариус, который удостоверяет сделку, сам переведет средства продавцу, как только условия сделки будут исполнены (будет зарегистрировано право собственности покупателя в Росреестре). Депозит обеспечивает безопасность и людей, и самих расчетов, и делает их простыми. Это удобный и цивилизованный механизм, а стоит услуга при этом дешевле, чем аренда банковской ячейки.
Необходимо отметить несколько особенностей публичного депозитного счета:
- его может открыть только нотариус, служба судебных приставов или суд;
- счет может быть открыт только в таких банках, величина собственных средств (капитала) которых составляет не менее, чем 20 миллиардов рублей, т.е. только в самых надежных и крупных банках РФ;
- операции по этому счету могут совершаться только нотариусом и только в целях зачисления или выдачи (списания) денежных средств при осуществлении взаиморасчетов между участниками сделки и только на оговоренных ими условиях;
- денежные средства, размещенные на этом счете, принадлежат не нотариусу, а исключительно сторонам сделки, могут находиться на счете до 10 лет;
- денежные средства, размещенные на публичном депозитном счете нотариуса, в случае банкротства банка исключаются из конкурсной массы и подлежат выдаче их владельцу.
Используя возможности публичного депозитного счета нотариуса участники сделки по купле-продаже недвижимости могут надежно, удобно и быстро рассчитаться по заключаемой ими сделке. После подписания нотариального договора, при наступлении условий и сроков, оговоренных сторонами сделки, нотариус выполнит все необходимые действия по перечислению денежных средств с публичного депозитного счета на счета продавца и выдаст им распоряжение для банка на получение наличных денежных средств.
Наименование нотариальной услуги |
Стоимость |
ПРИНЯТИЕ на ДЕПОНИРОВАНИЕ нотариусом, денежных средств, в целях исполнения обязательств сторон по сделке, удостоверенной нотариально (ст.88.1 Основ) |
2500 руб. (в том числе правовая и техническая работа) |
Статья 88.1. Депонирование нотариусом движимых вещей, безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг
(введена Федеральным законом от 23.05.2018 N 119-ФЗ)
Стороны обязательства вправе обратиться к нотариусу с совместным заявлением о принятии от должника на депонирование движимых вещей, безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг в целях их передачи кредитору в порядке, в сроки и на условиях, которые указаны в таком совместном заявлении. Если сделка сторон обязательства, предусматривающая депонирование движимых вещей, безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг в целях их передачи кредитору в порядке, в сроки и на условиях, которые установлены этой сделкой, удостоверена нотариально, заявление о принятии от должника на депонирование движимых вещей, безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг в целях их передачи кредитору может подать должник.
Нотариус, принявший от стороны обязательства на основании заявления, указанного в части первой настоящей статьи, наличные деньги, должен внести их на свой публичный депозитный счет не позднее следующего рабочего дня после дня принятия наличных денег. Принятие нотариусом безналичных денежных средств на основании заявления, указанного в части первой настоящей статьи, осуществляется путем распоряжения нотариуса о принятии денежных средств на публичный депозитный счет, выдаваемого нотариусом стороне обязательства для представления в банк, в котором открыт публичный депозитный счет нотариуса, или направляемого нотариусом в указанный банк в электронной форме.
После получения требования кредитора о передаче ему депонированного имущества нотариус обязан проверить наступление условий передачи. Передача нотариусом безналичных денежных средств кредитору осуществляется путем распоряжения нотариуса о выдаче безналичных денежных средств или их перечислении с публичного депозитного счета нотариуса, выдаваемого кредитору для представления в банк, в котором открыт публичный депозитный счет нотариуса, или направляемого нотариусом в указанный банк в электронной форме.
В части, не урегулированной настоящими Основами, к нотариусу, принявшему на депонирование движимые вещи, безналичные денежные средства или бездокументарные ценные бумаги на основании заявления, указанного в части первой настоящей статьи, применяются правила гражданского законодательства об эскроу-агенте.
Размер нотариального тарифа устанавливается ст.22.1 п.8.3 (п. 8.3 введен Федеральным законом от 23.05.2018 N 119-ФЗ).
>Депозитный счет нотариуса
Дополнительный офис «Никитский» Филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Москве
121263, г. Москва, ул. Б. Никитская, д. 33, стр. 1
Нотариальный депозит: способ решения проблем, о котором вы забыли
Возможно, вы не пользуетесь депозитом нотариуса, но мы расскажем, почему (и когда) это стоит делать. Каковы три преимущества депозита перед банковской ячейкой в части расчетов за недвижимость? Кому принадлежат деньги на депозите, пока их не успел забрать кредитор, и можно ли передумать и вернуть средства? Впрочем, стоит знать и о минусах института. Например, о возможности недобросовестно избавиться от залога или поручительства, фактически не выплатив основной долг. Или о рисках, связанных с банкротством банка. Их иллюстрирует история с многомиллионным депозитом, за который бьются Агентство по страхованию вкладов и главный нотариус страны.
Где применяется депозит
Внести долг в депозит нотариуса до востребования – хорошая идея в том случае, если кредитор уклоняется от его принятия или куда-то пропал. Иногда и вовсе неизвестно, кому отдавать деньги. Например, если кредитор умер, а его наследники спорят между собой. «В такой ситуации должник может прибегнуть к депозиту, – говорит Ксения Козлова из «Делькредере». – Наследники получат средства, когда покажут нотариусу свидетельство о праве на наследство, а там уж будет указано, кому какая доля причитается». Еще один пример неопределенности – это длинная цепочка цессий (уступок права требования), которую должнику порой сложно отследить, приводит пример Дмитрий Глоов из Eterna Law. Кроме того, через депозит можно вернуть долг компании, в отношении которой возбуждена процедура банкротства, чтобы избежать возможных ошибок, отмечает Козлова. С помощью нотариуса удобно рассчитаться во многих ситуациях, которые сопряжены с отзывом лицензии у банка и арестом счетов.
Такие трудности, перечисленные в ст. 327 ГК, дают право внести средства в депозит без согласия кредитора. Но это можно сделать и по соглашению сторон. С 1 июня 2015 года депозит нотариуса можно применять для рядовых расчетов между сторонами договора (п. 1.1 ст. 327 ГК). Эта схема часто используется в опционах на заключение купли-продажи долей, рассказывает партнер юридической фирмы «Вестсайд» Сергей Водолагин. Поскольку эти сделки обязательно удостоверять у нотариуса, удобно использовать у него же оплату через депозит. С одной стороны, она подтверждает акцепт оферты, что выгодно покупателю, с другой – гарантирует получение денег, что отвечает интересам продавца, делится Водолагин.
Три преимущества: чем депозит лучше банковской ячейки
Кроме корпоративных расчетов, депозит часто используется в сделках купли-продажи недвижимости. И здесь банковская ячейка ему проигрывает, говорит руководитель арбитражной практики Национальной юридической компании «Митра» Ирина Шамилева. «Банк не отвечает за содержание ячейки, и вы никак не сможете доказать, какую сумму вы туда положили, – рассуждает Шамилева. – К тому же банк может вскрыть вашу ячейку через определенное время. Обычно это 20 дней после окончания срока аренды, а значит, вам придется еще и контролировать сроки».
А нотариус, который удостоверяет сделку, сам переведет деньги продавцу, как только будет зарегистрировано право собственности за покупателем в Росреестре, продолжает Шамилева. Депозит нотариуса, по ее словам, стоит не дороже банковской ячейки, особенно в тех случаях, когда тот же нотариус удостоверяет сделку.
Тот, кто деньги получает и за них не отвечает
Депозит нотариуса позволяет преодолеть затруднения, которые возникли на пути исполнения обязательства, и таким образом избежать пеней и штрафных санкций за просрочку. И более того, за период нахождения денег на депозите на них могут «набежать» проценты, которые получит кредитор, а в случае возврата средств – должник, отмечает Шамилева.
Немаловажная гарантия депозита в том, что уплаченные средства не являются доходом нотариуса и не поступают – даже временно – в его собственность, рассказывает Шамилева. Нотариус перечисляет деньги на специальный депозитный счет. С этого момента ответственным за выдачу долга становится банк, хотя речь идет, казалось бы, о нотариальном действии, говорит Владимир Бояринов, старший юрист арбитражно-судебной практики юридической фирмы «ЮСТ». И если кредитор не получил деньги из-за банкротства кредитного учреждения, он не может предъявлять претензии к нотариусу, предупреждает Бояринов. По его словам, такая позиция следует из Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий квартал 2011 года. По этим же соображениям Глоов советует при депонировании проверять, в каком банке нотариус открыл счет. Если организация кажется сомнительной, то сохранность имущества может отказаться под угрозой, предостерегает Глоов.
Нотариус Корсик и его ускользающий многомиллионный депозит
Известный московский нотариус, президент Федеральной нотариальной палаты Константин Корсик открыл депозитный счет в «Межпромбанке», но банк обанкротился. Теперь нотариус пытается защитить оставшиеся средства, чтобы они не попали в конкурсную массу учреждения (А40-21255/2016). От краха банка, в частности, пострадал «Белый Ветер Цифровой»: он должен был получить 300 млн руб., внесенных для него на депозит в марте 2015 года. Компания, которая сама находится в процедуре несостоятельности, смогла получить лишь 71,9 млн.
На счете банка-банкрота, кроме долга на 228 млн, остались также 7,2 млн «живых» денег для передачи другим кредиторам по нотариальному депозиту. Эти средства Корсик и пытается вернуть, чтобы они не достались кредиторам «Межпромбанка». Он ссылается на норму, которая исключает имущество нотариусов из конкурсной массы и действует с 29 декабря 2015 года (п. 2 ст. 189.91 закона о банкротстве). Дело о банкротстве банка было возбуждено позже – 11 февраля 2016 года – поэтому требования нотариуса надо удовлетворить, решил Арбитражный суд Москвы.
9-й Арбитражный апелляционный суд, наоборот, отклонил их. Он счел, что ст. 189.91 закона о банкротстве применяется к деньгам, которые были внесены на депозит нотариуса после 29 декабря 2015 года. Арбитражный суд Московского округа, в свою очередь, не согласился ни с одной из нижестоящих инстанций. Он решил, что они недостаточно тщательно исследовали обстотельства дела – в частности, не определили четко, когда деньги были внесены на депозитный счет. Таким образом, АС МО отправил спор на новое рассмотрение определением от 3 мая 2017 года.
Временные трюки депозита
Кредитор получает то, что ему причитается, не в тот момент, когда должник платит, а позже. Такой временной разрыв дает последнему возможность передумать и вернуть себе деньги или ценные бумаги, которые кредитор пока не успел получить (или предъявить требование). В этом случае должник считается не исполнившим обязательство (ч. 3 ст. 327 ГК). Таким образом он может избавиться от залога или поручительства – ведь если исполнение через депозит прекращает основное обязательство, то с ним можно недобросовестно «стряхнуть» и акцессорные . О такой опасности предупреждает Глоов. Впрочем, он возлагает надежды на судебную практику, которая должна закрыть такую лазейку.
Кредитор, в свою очередь, может не обращаться к нотариусу за долгом – и необязательно потому, что не хочет. Есть и другие причины, о которых рассказывает Шамилева. Например, недобросовестный должник лишь делает вид, что не может разыскать контрагента, а на самом деле прекрасно знает, где тот находится. А ничего не подозревающий кредитор продолжает ждать возврата долга в обычном порядке. «Внести определенность может только кредитор с помощью иска о возврате долга, – констатирует Шамилева. – Исход спора будет зависеть от срока исковой давности. А мнимое исполнение должника не сыграет никакой роли, ведь он действовал во вред».
А что если обанкротился сам кредитор? Значит, востребовать депозит должен конкурсный управляющий. До этого момента кредиторы банкрота не могут претендовать на имущество, и его нельзя включить в конкурсную массу. Получается, деньги или ценные бумаги на депозите пока продолжают принадлежать должнику, хотя он больше не может ими распоряжаться, поясняет Шамилева.
Хотя депозит нотариуса способен выручить в некоторых ситуациях, в целом его используют довольно редко – большинство просто о нем ничего не знает, пожимает плечами Козлова. С другой стороны, и не все нотариусы на практике готовы оказать такую услугу, ведь это требует нестандартных действий, а этого они обычно стремятся избегать, делится наблюдением Роман Кузьмин из адвокатского бюро «Линия права». С другой стороны, признают сразу несколько экспертов, судебная практика складывается в пользу этого института: суды относятся к депозиту нотариуса положительно.
Подытожим статью краткими выводами:
Депозит нотариуса пригодится в тех случаях, если вы не знаете, где находится кредитор, или он уклоняется от принятия долга, или неизвестно, кому надо отдавать деньги. Также им удобно воспользоваться, если кредитор находится в банкротстве, и при других трудностях с оплатой (например, отзыв лицензии у банка). Исчерпывающий перечень оснований можно посмотреть в ст. 327 ГК.
Его можно использовать для расчетов по договору, в частности, при купле-продаже долей или недвижимости. Депозит нотариуса в некотором смысле удобнее банковской ячейки: он требует примерно таких же затрат, зато менее хлопотный.
Депозит хранится на специальном банковском счете. С момента зачисления туда денег нотариус за них больше не отвечает. Если банк обанкротится – вернуть средства будет трудно.
Есть опасность, что с помощью депозита нотариуса недобросовестный должник попытается «стряхнуть» залог или поручительство. Он может внести деньги, избавиться от обеспечения, а потом вернуть средства (закон дозволяет такой возврат, если кредитор не успел потребовать долг).
Лекция Депозит нотариуса
Принятие денежных средств и ценных бумаг в депозит нотариуса
В соответствии со статьей 87 Основ законодательства о нотариате нотариус принимает от должника в депозит денежные суммы и ценные бумаги в случаях, предусмотренных гражданским законодательством РФ.
Согласно ст. 327 ГК РФ должник вправе внести причитающиеся с него деньги или ценные бумаги в депозит нотариуса, если обязательство не может быть исполнено должником вследствие:
1) отсутствия кредитора или лица, уполномоченного им принять исполнение, в месте, где обязательство должно быть исполнено;
2) недееспособности кредитора и отсутствия у него представителя;
3) очевидного отсутствия определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству, в частности в связи со спором по этому поводу между кредитором и другими лицами;
4) уклонения кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны.
Перечень оснований для передачи денег и ценных бумаг в депозит, установленный ст. 327 ГК, является исчерпывающим.
Таким образом, внесение в депозит нотариуса денежных средств или ценных бумаг является одним из способов исполнения обязательства. Если должник внес в срок, предусмотренный обязательством, причитающиеся с него деньги в депозит нотариуса, денежное обязательство считается исполненным своевременно и проценты, в том числе предусмотренные ст. 395 ГК РФ, на сумму долга не начисляются.
При принятии мер по охране наследственного имущества наличные деньги, составляющие наследственную массу, также подлежат внесению в депозит нотариуса.
Принятие денег и ценных бумаг в депозит нотариуса не должно носить характер коммерческого посредничества.
На сегодняшний день отсутствует детальная регламентация по совершению данного нотариального действия. Ранее при принятии в депозит нотариусы руководствовались Инструкцией о порядке учета депозитных операций в государственных нотариальных конторах, утвержденной Приказом Министерства юстиции СССР от 01.08.1975 N 20. Несмотря на то, что инструкция отменена, ее основные положения, касающиеся механизма принятия денег и ценных бумаг в депозит нотариусов, а также формы документации, связанной с депозитными операциями, используются в настоящее время.
Совершая указанное нотариальное действие, нотариус выполняет возложенную на него законом функцию «посредника» между должником и кредитором. Соответственно, нотариус не вправе распоряжаться по собственному усмотрению ценными бумагами, деньгами принятыми им в депозит, и такие ценные бумаги не могут рассматриваться как собственность нотариуса.
Учет прав владельцев ценных бумаг осуществляется в депозитарии. Операции с ценными бумагами совершаются только посредством записей по счету депо в депозитарии (Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденное ФКЦБ РФ от 16.10.1997г. №36). В настоящее время нормативными правовыми актами, в том числе и специальными — в сфере рынка ценных бумаг, не урегулированы ни порядок внесения в депозит нотариуса ценных бумаг, ни их статус в период нахождения в депозите, ни положение нотариуса как депонента депозитария. По мнению ФНП, при внесении ценных бумаг в депозит нотариуса права должника на них должны прекратиться (пункт 2 статьи 327 ГК РФ), и до момента перехода прав на указанные ценные бумаги к кредитору они должны числиться на счете депо, открытом на имя нотариуса, иначе в период нахождения в депозите нотариуса такие ценные бумаги остаются «обезличенными». Открытие счета депо в депозитарии для принимаемых в депозит ценных бумаг не является непосредственно нотариальным действием, а лишь мероприятием, необходимым для его совершения.
Для принятия денежных средств в депозит, нотариус открывает депозитный счет в банке. Письмом ЦБ РФ от 27 сентября 2002 № 08-31-1/3428 определено, что данные счета являются разновидностью банковского счета (вклада) со специальным режимом функционирования. При открытии счета (вклада) нотариус для обслуживающего банка формально является владельцем данного счета и, соответственно, денежных средств, находящихся на нем. ЦБ отмечает необходимость на законодательном уровне установить иммунитета данных счетов, предусматривающий невозможность обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на них, по обязательствам нотариуса. А также урегулировать ФЗ порядок открытия депозитных счетов нотариусам, сроки хранения денежных средств, порядок платежей за обслуживание счета.
Процедура приятия денежных средств и ценных бумаг в депозит
1. Поступление к нотариусу документа, свидетельствующего о намерении внести в депозит нотариуса деньги или ценные бумаги.
К таким документам могут быть отнесены:
а) заявление должника, желающего исполнить обязательство путем внесения денег или ценных бумаг в депозит нотариуса. Форма заявления законодательством не определена, но, учитывая рекомендации ФНП оно подается в письменной форме.
В заявлении указываются:
наименование должника и кредитора,
место их жительства (для юридических лиц — место нахождения),
причины, по которым обязательство не могло быть исполнено непосредственно должником;
по желанию должника приводится обоснование и расчет, по которому он делает взнос.
б) заявление конкурсного управляющего о принятии в депозит причитающихся с должника денег или ценных бумаг;
в) опись наследственного имущества (если меры по охране наследства и принятие в депозит наличных денег осуществляются одним нотариусом);
г) заявление нотариуса о внесении в депозит наличных денег (если меры по охране наследства и принятие в депозит наличных денег осуществляются разными нотариусами).
Нотариус не проверяет основания возникновения прав кредитора и обязанностей должника. Но к документам депозитной операции прилагаются:
документы, подтверждающие наличие оснований для внесения в депозит денег и ценных бумаг, право обратившегося к нотариусу лица исполнить обязательство внесением долга в депозит,
вхождение в состав наследства наличных денег,
банковский документ о зачислении на депозитный счет нотариуса денежных средств и т.д.
2. Регистрация поступивших заявлений. Документ, послуживший основанием для начала производства по конкретной депозитной операции, регистрируется в день поступления в Журнале регистрации входящей корреспонденции, затем — в Книге учета депозитных операций. Данные о лице, на чье имя в депозит нотариуса внесены деньги или ценные бумаги, вносятся в алфавитную книгу учета кредиторов.
3. Оформление квитанции о взносе. Лицу, внесшему в депозит денежные суммы или ценные бумаги, нотариус выдает квитанцию о взносе. По просьбе должника надпись о взносе также может быть сделана на представленном документе, устанавливающем задолженность.
В квитанции о взносе указываются:
— фамилия, имя, отчество и адрес гражданина (или наименование организации и ее местонахождение), от которого приняты в депозит денежные суммы или ценные бумаги;
— фамилия, имя, отчество и последний известный адрес гражданина (или наименование организации и ее местонахождение), для передачи которому внесены денежные суммы или ценные бумаги;
— по какому обязательству или в счет каких платежей внесены денежные суммы или ценные бумаги;
— сумма денег или сумма (стоимость) ценных бумаг, поступивших в депозит;
— сумма взысканного нотариально тарифа.
4. Извещение кредитора. Если лицом, внесшим в депозит нотариуса денежные суммы или ценные бумаги, сообщен нотариусу адрес кредитора, нотариус направляет кредитору извещение о том, что на его имя должником внесены в депозит денежные средства (ценные бумаги), с указанием суммы этих денежных средств. О принятии в депозит денег и ценных бумаг нотариус заказным письмом направляет кредиторам или наследникам извещение. Уведомление о вручении извещения хранится в документах депозитной операции.
Если адрес кредитора должником не был указан и нотариусу этот адрес неизвестен, нотариус предупреждает должника, что извещение кредитора о взносе денег (ценных бумаг) является его обязанностью
5. Выдача из депозита нотариуса денежных сумм или ценных бумаг кредитору.
При принятии заявления о выдаче из депозита денежных сумм или ценных бумаг нотариусом устанавливается личность обратившегося кредитора, проверяется его дееспособность, а в случае подачи соответствующего заявления представителем кредитора — основания представительства.
Если кредитором является юридическое лицо, нотариусом производится проверка правоспособности юридического лица и полномочий его представителя.
На заявлении делается отметка об установлении личности, указывается наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность кредитора, а также указывается документ, подтверждающий право на получение депозитных сумм.
Выдача денежных сумм может производиться как наличными деньгами, так и безналичным перечислением на лицевой счет (вклад) кредитора. При получении наличных денег (ценных бумаг) кредитор расписывается на заявлении. Организациям денежные суммы перечисляются на их счета, как правило, платежными поручениями.
6. Окончание производства по конкретной депозитной операции.
а) передачи наследникам или кредиторам всех внесенных в депозит нотариуса причитающихся им денег и ценных бумаг. Неполученные денежные средства или ценные бумаги, внесенные в депозит нотариуса, в случае смерти кредитора входят в наследственную массу и выдаются нотариусом по представлению наследниками свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом, в компетенцию которого входит оформление наследственных прав после смерти кредитора
б) возврата денежных сумм и ценных бумаг лицу, внесшему их в депозит нотариуса, в случаях, предусмотренных законодательством. В соответствии со ст. 88 Основ законодательства о нотариате возврат внесенных в депозит нотариуса денежных сумм и ценных бумаг должнику, допускается лишь с согласия кредитора, или по решению суда.
Требование о возврате денежных сумм и ценных бумаг и согласие на их возврат должны быть выражены в письменной форме.
в) перечисления нотариусом в соответствующий бюджет невостребованных кредиторами или наследниками внесенных в депозит нотариуса денег и ценных бумаг. Вопрос о перечислении в федеральный бюджет невостребованных кредитором в течение трехлетнего срока исковой давности денежных средств, внесенных конкурсным управляющим в депозит нотариуса, решен Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (абзац третий пункта 2 статьи 142).
г) производство по конкретной депозитной операции прекращается отказом нотариуса совершить нотариальное действие — принять в депозит деньги и ценные бумаги, если указанный отказ не обжалован в судебном порядке или решение суда не обязывает нотариуса совершить указанное нотариальное действие.
В отношении невостребованных кредитором в течение трех лет денежных средств, также в отношении ценных бумаг, находящихся в депозите нотариуса, законодательством вопрос не урегулирован. Невостребованные кредитором денежные суммы или ценные бумаги из депозита нотариуса до истечения срока исковой давности, по мнению Федеральной нотариальной палаты, не могут свидетельствовать об устранении кредитора от права владения, пользования и распоряжения денежными средствами или ценными бумагами, находящимися в депозите нотариуса. Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом. Принудительное изъятие денежных сумм или ценных бумаг возможно только в случаях предусмотренных законом. По рекомендации ФНП принятые в депозит нотариуса денежные средства и ценные бумаги до законодательного урегулирования данного вопроса следует сохранять в депозите нотариуса.