Как проверить контрагента

Как выйти из черного списка

До конца 2017 года четкого механизма, позволяющего исключить свою организацию из списка, не существовало. Однако, в связи с многочисленными ошибками при включении в него и формальным подходом банков к исполнению закона, такой механизм был разработан. Теперь существует 2 уровня выхода из списка – на уровне банка, который отказал в обслуживании, и на уровне ЦБ РФ.

Для начала можно проверить, попала ли компания в черный список организаций ЦБ РФ – ]]>]]> на сайт Росфинмониторинга, позволяет увидеть списки организаций, отнесенных к причастным к экстремистской деятельности и терроризму.

На первом этапе следует обратиться в банк с заявлением об исключении и пояснением причин, по которым организация в этот список попала. Банк вправе принять решение самостоятельно и направить его в Росфинмониторинг. Но многие кредитные организации не берут на себя такую ответственность.

В таком случае необходимо получить письменный отказ от банка с объяснением причин, и уже на его основании компания направляет письменный запрос на исключение ее из списка в ЦБ РФ. Заявление можно подать, как в письменном виде, так и через ]]>интернет-приемную]]> Центробанка. Порядок обращения лиц с заявлением об исключении их из черного списка и регламент формирования и работы комиссии, рассматривающей такие обращения, приводится в Указании ЦБ РФ от 30.03.2018 № 4760-У.

К запросу нужно приложить всю информацию об организации, копию письма с отказом банка и его данными, документы, позволяющие подтвердить благонадёжность компании (перечень документов приведен в приложении 2 к Указанию ЦБ РФ № 4760-У).

Заявление должны рассмотреть максимум в течение 20 дней, 3 дня дается регулятору для направления решения заявителю (п. 13.5 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Форма решения, направленного компании-заявителю, будет зависеть от способа подачи ею заявления – «на бумаге» или в электронном виде.

Налоговая безопасность

Для большинства приоритет целей поставлен именно в приведенной последовательности. И многие подходят к нему по формальному признаку, то есть просто собирают пачки документов. Для целей налоговой безопасности это, может быть, и оправданно, но не панацея. Приведем в качестве примера два судебных дела:

Номер дела:	А40-87379/2014	А40-10346/2016
Сумма доначисленных налогов (НДС, прибыль, штрафы)	Около 43 млн руб.	Около 45 млн руб.
Документы, предоставленные налогоплательщиком для подтверждения добросовестности при выборе контрагента и реальности сделки	— выписки из ЕГРЮЛ; — свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет; — устав; — письмо статистики; — договор аренды; — свидетельство об участии в саморегулируемой организации; — решения и приказы о назначении руководителя, сведения из которых компания сама проверила по ЕГРЮЛ; — сведения об отсутствии долгов по налогам, о сдаче отчетности.	— выписки из ЕГРЮЛ; — свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет; — протоколы собраний учредителей; — приказы о вступлении в должность генерального директора; — бухгалтерские балансы; — копии паспортов уполномоченных лиц (генеральных директоров); — договоры аренды, договор субаренды, дополнительное соглашение к нему, копия свидетельства о регистрации права собственности на арендодателя.
Вывод налоговой инспекции	Получена необоснованная налоговая выгода: спорные контрагенты не располагают основными средствами, производственными активами, складскими помещениями, транспортными средствами, необходимыми для осуществления работ (оказания услуг), предусмотренных договорами с заявителем. Кроме того, контрагенты представляли в налоговые органы по месту учета налоговую отчетность с нулевыми либо минимальными показателями, что свидетельствует о неуплате налога с полученных от заявителя денежных средств.
Судебное решение	Решение налоговой оставить в силе	Решение налоговой — отменить

Таким образом, сами по себе документы не гарантируют ничего, но в их отсутствие будет просто не с чем идти в суд, чтобы попытаться отстоять исчисление налогов таким образом, как оно было произведено.

Примечательно, что доначисления по делу на 43 млн руб. оставлены в силе Верховным судом. Таким образом, налогоплательщик использовал все предоставленные законом механизмы для судебной защиты и не смог отстоять свою позицию. Указанный судебный акт можно назвать ключевым — на уровне Верховного суда сформулирована позиция: какой бы у вас ни был пакет документов, исключительно по документам суд не выиграть.

Для большинства организаций доначисления, которые осуществляются на сегодняшний день, критичны. Организация уходит в банкротство, а руководитель, скорее всего, будет привлечен к субсидиарной ответственности и ответит всем имуществом. Более того, объем доначислений оставляет открытым вопрос о привлечении к уголовной ответственности.

Лазейка по ст. 76.1 УК РФ — это право далеко не для всех. У большинства нет реальной финансовой возможности исполнить требования, установленные указанной нормой закона. Что бы ни говорили с экранов телевизоров об ослаблении администрирования бизнеса, статистика применения положений ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов организаций» УК РФ показывает обратное. На сегодня реанимируются дела и взыскиваются потери бюджета по уголовным делам, по которым когда-то было прекращено уголовное преследование за истечением сроков давности. Об этом же говорят и тенденции нормотворчества, один только 448-ФЗ получил народное название «контрольный удар по бизнесу».

Экономическая безопасность

Для целей сбора долгов формальный подход тоже не дает преимуществ. Еще можно понять ситуацию, когда контрагента не проверяли и искренне удивляются последствиям. До первого обмана люди склонны верить. На сегодняшний день наметилась неприятная тенденция бездумного сбора всего, что только можно придумать и даже чего нельзя. Каждый раз не могу сдержать грустную улыбку, когда клиент вываливает гору бумаг и спрашивает: «Как же так? Почему решение суда неисполнимо и денег не получить, ведь у нас регламенты, вот бумаги, мы проверяем контрагентов». Да, бумагами вы обкладываться научились, но вы в них смотрели? Вот один из недавних примеров. Клиент собрал все. Он даже проверил, когда зарегистрирован сайт контрагента. Для тех, кто не знает, подсказываем, что сделать это можно здесь: http://nic.ru. Если домен зарегистрирован недавно, а компания утверждает, что работает давно, то это повод задуматься о надежности партнера, и на это обращают внимание. А вот на обратную ситуацию почему-то нет. В данном случае домен был на несколько лет старше компании. И если бы внимательно посмотрели на справку, сформированную автоматически системой «Контур-фокус», распечатанную и имеющуюся в ворохе бумаг, то можно было бы увидеть, что раз в 2–3 года собственники начинают бизнес «с нуля». Аргумент «все так работают, ведь первые три года не проверяют», конечно, принимается, но это повод посмотреть поглубже:

— Вы видели, что в балансе нет основных средств – он ведь вами же принесен? Видели объем кредиторской задолженности? Видели сумму займа? Вы директора видели, прежде чем отгружать товар на 2 млн с отсрочкой?

— Нет, зачем? Вот копия его паспорта, вот сайт, вот договор аренды на юридический адрес.

— Вы по телефону хоть разговаривали с кем-нибудь? Какой-либо телефон, контактное лицо у вас есть?

— Нет, была заявка с сайта, документы курьер привез, по нему мы данные тоже не сохранили. Но как же так, вот отзывы его контрагентов, вот публикации в Сети… Да, мы не говорили, не обзванивали.

— Уже предвидите вопросы? Уже понимаете, что единственный шанс что-то взыскать реализуем только в рамках банкнотного дела, а это минимум 2,5 года работы, которую бесплатно никто делать не будет, и гарантий, как бы ни хотелось, не дадут. Ведь сначала придется получить судебный акт на основную сумму долга. Если должник не будет ничего делать, то это от 3 месяцев. Если будет, то от 6 месяцев до… очень долго и не факт. Так как не было частичных оплат, ваш должник может просто отказаться от факта получения товара. Груз вы отдали кому-то по доверенности. То, что она есть, дает некий шанс попытаться найти указанное в нем лицо, если они откажутся от договора и выиграют арбитраж при проверке заявления о хищении. Но не факт, что это лицо существует. Затем придется подать заявление о банкротстве. В рамках банкротного дела, чтобы привлечь к субсидиарной ответственности, тоже поработать надо, и совсем не факт, особенно если с той стороны будет грамотная линия защиты. Затем взыскание уже с этого физического лица (как правило, последнего директора). В ряде случаев придется банкротить и его, чтобы оспорить заключенные им сделки по выводу имущества.

Такой случай отнюдь не редкость в нашей практике. Более того, это скорее норма, чем исключение. Организации сначала «завешивают» дебиторскую задолженность, потом «мужественно» ее собирают. И хорошо, если понятно, с кого собирают (если делают это), но чаще сами уходят в банкротство, ведь деньги из ниоткуда не возникают, и чаще всего сами кому-то должны и рассчитывали заплатить с выручки.

Зачем еще проверять и как при этом сэкономить, читайте также в статье «Как проверить контрагента на благонадежность».

Доначислений налогов и большей части проблем при взыскании долгов можно было избежать, если бы нормально проверили контрагента. Мы проверяем от пяти компаний каждый день. Мы в силу опыта знаем, что надо смотреть:

• на стадии начала исполнения сделки — наш опыт поможет избежать ситуаций «завешивания» дебиторской задолженности;
• на стадии принятия решения о взыскании сможем трезво оценить, что будет итогом: судебный акт или его реальное исполнение.
• на стадии сопровождения банкротства должника – потенциальная «субсидиарка» того, с кого можно взыскать, или оплата чужого списания долгов.

Не давать в долг не панацея. При таком подходе реалии бизнеса вынудят уйти с рынка… Роскошь заключать сделки на своих условиях могут себе позволить только монополисты или только те, кто продает действительно уникальный и ооочень нужный продукт.

style=»text-align: justify;»>

Заказать услугу или получить бесплатную консультацию

В чем заключается услуга по проверке контрагента?

С помощью проверки деловой репутации контрагента вы узнаете:

• соответствие полного и сокращенного названия информации в ЕГРЮЛ;
• данные о местонахождении компании, ее юридический адрес, негатив по адресу (не находится ли по адресу массовой регистрации, не числится ли в списках, не находящихся по адресу);
• размер уставного капитала и заявленные в реестре виды деятельности;
• информацию по активам компании и их обременениях;
• информацию о должностных лицах (учредители и руководитель, наличие «негативного следа»: завершенных банкротств с неудовлетворенными требованиями, опыта применения альтернативной ликвидации и их вариаций, так называемой «упрощенной ликвидации, налоговой» недействующего юр. лица);
• сведения об истории изменений в учредительных документах, наличии корпоративных конфликтов;
• проверка данных о проводимых исполнительных производствах в отношении контрагента и др.

Таким образом, организация оценивается как минимум по трем критериям:

• продолжительность работы;
• имеющиеся активы;
• законность предоставления товаров и/или услуг;
• подтверждение полномочий представителей организации.

В проверку входят дополнительные мероприятия, которые применяются в зависимости от первоначальных данных.

Услуги по проверке контрагентов и их стоимость

Наименование услуги	Что вы получите	Сроки (в рабочих днях)	Стоимость
Проверка российского контрагента	Короткую информационную справку, содержащую информацию о «стоп» факторах: — наличие меток контролирующих органов по адресу; — информацию по наличию/ отсутствию приостановок по счетам; — данные об основных средствах и залогах; — данные о принудительно взыскиваемой задолженности; — данные о размере дебиторской и кредиторской задолженности, выручке; — данные о лицензиях, членствах в СРО, товарных знаках, филиалах, текущих госконтрактах	В течение 1 дня с момента предоставления ИНН и БИК обслуживающего контрагента банка	800 руб.
Проверка российского контрагента	Подробный отчет — информация о контрагенте на основе 17 официальных источников; — финансовые результаты, баланс, оборотные активы компании; — отчет о нарушениях по плановым и внеплановым проверкам; — зарегистрированные товарные знаки, лицензии и выигранные госконтракты; — иная согласованная информация	От 2 дней с момента предоставления ИНН и БИК обслуживающего контрагента банка в зависимости от объема истребуемой информации	От 1 500 в зависимости от объема истребуемой информации
Проверка белорусского контрагента	Короткая и подробная справки	От 2 дней с момента предоставления УНН и в зависимости от объема истребуемой информации	От 2 500 в зависимости от объема истребуемой информации
Проверка контрагентов из других стран (доступна информация по большинству стран)	Бизнес-справки «Creditreform» и других поставщиков бизнес-информации: данные о платежеспособности, финансовом состоянии и других значимых предпринимательских показателях иностранных компаний. Бизнес-справки содержат максимально возможные актуальные сведения об интересующей вас фирме, собираемые непосредственно по месту ее расположения.	От 5 дней с момента предоставления исходных данных (название, страна, регистрационный номер) в зависимости от объема истребуемой информации	От 7 500 в зависимости от объема истребуемой информации

Минфин напомнил простейшие способы проверки деловой репутации контрагента

К таким способам, в частности, относится получение от контрагента копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, проверка сведений о контрагенте в ЕГРЮЛ, а также получение доверенности представителя на подписание документов от имени контрагента.

Также в финансовом ведомстве отмечают, что адреса массовой регистрации, характерные для фирм-однодневок, и наименования юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица, являются открытой информацией. Ее можно найти на интернет-сайте Федеральной налоговой службы. (Бесплатно узнать, сколько компаний зарегистрировано по адресу потенциального контрагента и выяснить, не является ли его директор или учредитель «массовым», можно либо прямо на БухОнлайне, либо в сервисе для экспресс-проверки контрагентов «Контур-Фокус». В названном сервисе также можно увидеть, сдает ли контрагент балансы в Росстат, а при их наличии автоматически провести финансовый анализ отчетности).

Специалисты Минфина напомнили и о письме ФНС России от 11.02.10 № 3-7-07/84. В нем налоговики рассказывали о том, какие сведения следует запросить у контрагента, чтобы проверить его добросовестность (см. «ФНС рассказала, как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента»).

* Утв. приказом ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@.

Миф 1: Человека можно проверить, зная только ФИО и регион поиска

Многие люди думают, что зная только имя человека и место его проживания, можно полноценно навести о нем справки. Этих данных достаточно только для того, чтобы зная человека в лицо, найти его в социальных сетях. Современные соцсети (ВКонтакте, Одноклассники, Facebook и другие) в большинстве случаев являются источником разнообразной информации о пользователях. Многие люди сами выкладывают сведения о своем образовании, месте работы, публикуют фотографии (которые красноречиво говорят и о финансовом положении человека, и о его семейном положении). Однако зная только ФИО и регион поиска, произвести компетентную проверку по базам данных невозможно.

Как правильно проверить человека: Если вам нужно установить конкретные факты о человеке, например, есть ли у него долги или аресты имущества, является ли он учредителем организации, то помимо имени и региона поиска нужно знать, как минимум, еще и дату его рождения.

Не существует баз данных только по фамилии человека. Без конкретизирующих сведений в стране с более чем 146 миллионным населением можно составить только обзор тезок выбранного региона.

Миф 2: В Интернете можно найти готовую базу на каждого человека

Неискушенные в вопросе люди пытаются найти в Интернете некую единую базу данных. Они искренне уверены, что если хорошо поискать, то где-нибудь обязательно всплывет «секретная информация от спецслужб» на интересующую их личность. Распространению этого мифа способствуют многочисленные сцены в фильмах о супергероях, которые лихо находят в Интернете всю интересующую информацию о человеке.

Как правильно проверить человека: Согласно ФЗ-152 «О персональных данных» хранение персональных данных о человеке на территории Российской Федерации незаконно. «Обрабатываемые персональные данные подлежат уничтожению либо обезличиванию по достижении целей обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей», – читаем в 5 статье федерального закона. Соответственно найти готовую базу данных о человеке нельзя. Для того, чтобы получить достоверную информацию, нужно отправить запрос в базы государственных органов или воспользоваться проверенным ресурсом, который сотрудничает с государственными органами. К слову, официальные ресурсы всегда напомнят вам о том, что перед проверкой необходимо запросить письменное согласие 3-го лица на проверку во избежание нарушения ФЗ «О персональных данных».

Миф 3: Зная данные человека, можно быстро собрать комплексную информацию самостоятельно

Миф о том, что достаточно знать только данные паспорта человека, и можно легко навести о нем всевозможные справки, легко развенчивается на практике. В тех случаях, когда необходимы комплексная проверка, которая требуют запросов в такие органы как МВД, ФССП, ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ГИС ГМП и другие, получение сведений занимает зачастую достаточно длительное время. Плюс ко всему, чтобы найти официальный сайт государственного органа и необходимый для запроса раздел, а также грамотно оформить его, тоже требуется значительное время.

Как правильно проверить человека: Чтобы сохранить свое время и нервы, для комплексной проверки лучше воспользоваться надежными сервисами проверки, напрямую сотрудничающими с государственными органами. Так, сервис проверки СheckPerson предоставляет полноценные достоверные отчеты по базам данных за считанные минуты. За символическую сумму вы получите на электронную почту развернутый отчет обо всех интересующих вас данных человека.

Миф 4: Есть сайты, которые бесплатно делают проверки по базам данных

Сайты, которые обещают собрать бесплатно базу на человека, на поверку оказываются кибер-мошенниками. С большой долей вероятности после пребывания на таком сайте или после скачивания ссылки с него, ваш компьютер будет заражен вирусом. В лучшем случае это будет «попрошайка» – блокирующий работу ПК и требующий плату за разблокировку. После переустановки операционной системы проблему с вирусом удастся решить. Однако желание получить бесплатное досье может привести и к заражению вашего компьютера и более суровым вирусом, который либо передаст злоумышленникам всю информацию с вашего компьютера, либо безвозвратно удалит ее.

Как правильно проверить человека: Важно помнить, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке. Скупой платит дважды, а вот воспользовавшись сервисом проверки CheckPerson, вы получите самую актуальную и полную информацию об интересующем лице без ущерба для вашего бюджета.

Сервис проверки CheckPerson поможет вам получить самые разнообразные сведения о человеке, начиная от наличия у него долгов, арестов, алиментов, низкого кредитного рейтинга, и заканчивая налоговыми начислениями и установлением долей в уставном капитале организаций.

Не доверяйте мифам – сотрудничайте с профессионалами!

Как оценить деловую репутацию контрагента

Когда выбираете поставщика товаров или услуг, привлекаете нового клиента, оценивайте не только платежеспособность контрагента, но и деловую репутацию, риск недобросовестного выполнения обязательств. Чтобы проанализировать контрагента, изучите:

• краткую историю развития;
• виды деятельности и организационную структуру;
• систему менеджмента качества. Например, наличие сертификатов, наград и др.;
• сведения о поставках продукции для поставщиков. Например, объемы, качество, своевременность доставки и т. д.;
• бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах за последние три–пять лет или за возможное количество периодов;
• социальную политику;
• расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности по срокам образования, видам, доли сомнительных долгов.

Попросите контрагентов заполнить анкету, при необходимости задайте дополнительные вопросы. К примеру, новый покупатель представил анкету в форме таблицы 1 и бухгалтерскую отчетность за три года.

Таблица 1. Пример заполненной анкеты контрагента

№	Вопросы	Ответы
1	Сколько лет компания существует на рынке товаров и услуг?	36
2	Как вы оцениваете общую экономическую ситуацию в компании?
	Благоприятная	Да
	Удовлетворительная
	Неудовлетворительная
3	Каков уровень собственной конкурентной позиции компании?
	Более чем достаточный
	Достаточный	Да
	Недостаточный
4	Использует ли компания систему управления качеством продукции и услуг?
	Да	Да
	Нет
5	Каков уровень качества продукции и услуг компании?
	Высокий	Да
	Средний
	Низкий
6	Какова доля расторгнутых за последний год договоров из-за невыполнения своих обязательств?	0,15
7	Оцените качество сотрудничества с деловыми партнерами.
	Высокий
	Средний	Да
	Низкий
8	Являетесь вы добросовестным поставщиком, клиентом?
	Да	Да
	Нет
9	Нарушались компанией условия кредитных договоров с финансовыми организациями за последний год?
	Да	Да
	Нет
10	Каков уровень доступности информации о вашей продукции и возможностях компании?
	Более чем достаточный
	Достаточный	Да
	Недостаточный
11	Каков уровень известности продукции и предприятия в целом?
	Более чем достаточный
	Достаточный	Да
	Недостаточный

По каким показателям оценивать деловую репутацию контрагента

Чтобы установить ключевые показатели для оценки деловой репутации контрагента, выделите факторы, которые характеризуют компанию, и определите, какие критерии им соответствуют. Сделайте это единожды, а далее используйте наработанные методы. Ответственным назначьте одного сотрудника. К примеру, финансового контролера или специалиста внутреннего контроля и аудита либо для оценки клиентов – сотрудника службы сбыта, для оценки поставщиков – специалиста по снабжению.

Состояние и уровень развития компании отражают:

• история компании;
• наличие системы контроля качества – не гарантирует, но свидетельствует в пользу высокого качества продукции и услуг;
• добросовестное выполнение договорных обязательств. Например, отсутствуют претензии к срокам поставок, своевременно оплачивают счета;
• репутация в качестве партнера среди других компаний, кредитная история;
• известность продукции и компании в целом – поможет оценить, какой сектор занимает компания на рынке, насколько высокий спрос на ее продукцию и т. д.;
• финансовое состояние, платежеспособность контрагента.

Общее количество показателей – 13, из которых 3 – финансовые: рентабельность продаж, коэффициент финансовой автономии, сроки погашения дебиторской или кредиторской задолженности, шкала их оценки может быть единой либо отличаться.

Каждый из факторов оценивайте по одному или по нескольким критериям, исходные данные возьмите из анкеты или из документов контрагента, см. таблицу 2. Данные анкеты проверьте.

Таблица 2. Ключевые показатели оценки деловой репутации контрагента

№ п/п	Оцениваемый фактор	Критерий оценки	Источник информации
1	История компании	Количество лет на рынке товаров и услуг	Анкета, п. 1
2	Качество продукции и услуг	Уровень качества продукции	Анкета, п. 5
		Наличие системы управления качеством	Анкета, п. 4
3	Добросовестность выполняемых контрагентом договорных обязательств	Доля расторгнутых вследствие невыполнения своих обязательств договоров	Анкета, п. 6
4	Репутация контрагента в качестве партнера	Качество взаимодействия с другими компаниями, партнерами	Анкета, п. 7
5	Репутация законопослушного контрагента	Наличие арбитражных дел, исков, заявлений, жалоб со стороны контрагентов	Анкета, п. 8
6	Финансовое состояние компании	Рентабельность продаж	Рассчитываются по данным представленной отчетности
		Средний срок погашения дебиторской, кредиторской задолженности
		Коэффициент финансовой автономии
7	Известность продукции и компании в целом	Уровень известности продукции и предоставляемых услуг	Анкета, п. 11
		Количество упоминаний продукции компании в интернете. На первые n результатов установите экспертным путем	Интернет
8	Кредитная история компании	Отсутствие нарушенных условий кредитных договоров компании с финансовыми организациями	Анкета, п. 9
9	Достоверность информации	Уровень достоверности предоставленных сведений	Таблица 3

Как оценить достоверность предоставленных контрагентом сведений

Информацию, которую получите из анкеты контрагента и бухгалтерской отчетности, проверьте на достоверность. Для этого воспользуйтесь интернетом и другими открытыми источниками, см. таблицу 3. Доверьте проверку сотрудникам отдела безопасности совместно с менеджерами продаж и снабжения, финансовой службой или специально выделенным для этого специалистом.

Готовая модель оценки надежности контрагентов упростит задачу, о том, как ее разработать, подробнее см. Как создать скоринговую систему оценки надежности контрагентов.

Таблица 3. Оценка достоверности сведений, предоставленных контрагентом

№ п/п	Критерий оценки	Уровень достоверности сведений («+» – информация достоверная, «–» – информация недостоверная)	Как проверить достоверность
1	Количество лет на рынке товаров и услуг	+	Просмотрите официальный сайт компании, воспользуйтесь сервисом ФНС или иными платными сервисами
2	Уровень качества продукции	+	Сделайте контрольную закупку у поставщика, оцените качество продукции собственными силами или с помощью сторонней организации
3	Наличие системы управления качеством	+	Проверьте наличие сертификатов, при крупных производственных контрактах посетите предприятие и т. д.
4	Доля расторгнутых вследствие невыполнения своих обязательств договоров	+	Актуально, если пересматриваете отношения с действующим поставщиком или клиентом. Определите, сколько контрактов заключил контрагент за весь период и сколько расторгнул, по каким причинам. Информацию запросите в юридическом отделе или у службы маркетинга
5	Качество взаимодействия с другими компаниями, партнерами	+	Контрольные звонки партнерам компании, сбор отзывов
6	Наличие арбитражных дел, исков, заявлений, жалоб со стороны контрагентов	+	Убедитесь, что контрагент отсутствует в реестре недобросовестных поставщиков, заказчиков, используйте сервис ФНС, картотеку арбитражных дел
7	Рентабельность продаж	+	Рассчитайте по отчетности. Как убедиться в достоверности представленной отчетности, см. Как обнаружить умышленные искажения в отчетности контрагента. Чтобы оценить кредитоспособность, см. Как оценить кредитоспособность компании-покупателя и Как оценить кредитоспособность контрагента
8	Средний срок погашения дебиторской, кредиторской задолженности
9	Коэффициент финансовой автономии
10	Уровень известности продукции и предоставляемых услуг	+	Запросите маркетинговое исследование, проведите собственную проверку, привлеките экспертную группу
11	Количество упоминаний продукции компании в интернете. На первые n результатов установите экспертным путем	–	Этот пункт конкретизирует предыдущий параметр – уровень известности продукции на рынке
12	Отсутствие нарушенных условий кредитных договоров компании с финансовыми организациями	+	Убедитесь, что отсутствуют начисления пеней и штрафов за просрочки в расшифровках годовой отчетности

Посчитайте плюсы и минусы и определите достоверность сведений в соответствии с установленной шкалой оценки. Баллы выставите по уровням: высокий – 5 баллов, средний – 3 балла, низкий – 1 балл. Высокий уровень достоверности достигается, если все показатели со знаком плюс, средний – при одном–двух минусах, низкий уровень – если более двух минусов.

Совет: чтобы контрагент предоставлял о себе полную и достоверную информацию, укажите это требование в договоре

Марина Алтухова , независимый консультант

Непубличные компании неохотно раскрывают информацию о себе. Оформите дополнительным пунктом договора с покупателем требование предоставлять определенные сведения, раскрыть отчетность и др. Чтобы мотивировать контрагента на передачу полной и достоверной информации о себе, предоставьте скидки или дополнительную отсрочку. Улучшайте условия договора, если контрагент соблюдает объем закупки в натуральном или стоимостном выражении и т. д.

С поставщиками такой пункт сложнее включить в договор. Чтобы убедить поставщика, гарантируйте заказы на определенный период, представьте график поставок, пообещайте предоплату и др.

Если контрагент отказывается от такого договора, пересмотрите взаимоотношения с ним, ищите нового клиента или поставщика.

Как оценивать значения критериев деловой репутации контрагента

Значения критериев деловой репутации оценивайте по пятибалльной шкале, см. таблицу 4. Шкалу разработайте единожды и применяйте для покупателей и поставщиков. Чтобы составить шкалу, возьмите усредненные данные, полученные при анализе групп компаний за определенный период, или установите их экспертным методом.

Таблица 4. Шкала оценки отдельных показателей деловой репутации контрагента

№ п/п	Показатель	Шкала оценки
1	Количество лет на рынке товаров и услуг	Интервал значений	1–5	6–15	16–25	26–35	36 и более
		Балл	1	2	3	4	5
2	Уровень качества продукции	Оценка	низкий	средний	высокий
		Балл	1	3	5
3	Наличие системы управления качеством	Интервал значений	нет	да
		Балл	1	5
4	Доля расторгнутых вследствие невыполнения своих обязательств договоров	Интервал значений	0,4–0,5	0,3–0,39	0,2–0,29	0,1–0,19	менее 0,1
		Балл	1	2	3	4	5
5	Уровень взаимодействия с другими компаниями	Оценка	низкий	средний	высокий
		Балл	1	3	5
6	Наличие арбитражных дел, исков, заявлений, жалоб со стороны контрагентов	Оценка	нет	да
		Балл	1	5
7	Рентабельность продаж	Интервал значений	менее 15%	15–20%	21% и более
		Балл	1	3	5
8	Средний срок погашения дебиторской, кредиторской задолженности	Интервал значений	более 3 месяцев	2–3 месяца	не более 2 месяцев
		Балл	1	3	5
9	Коэффициент финансовой автономии	Интервал значений	менее 0,2	0,2–0,49	0,5 и более
		Балл	1	3	5
10	Уровень известности продукции и предоставляемых услуг	Оценка	недостаточный	достаточный	более чем достаточный
		Балл	1	3	5
11	Количество упоминаний продукции компании в интернете. На первые n результатов установите экспертно	Интервал значений	1–5	6–10	11–15	16–20	21
		Балл	1	2	3	4	5
12	Отсутствие нарушенных условий кредитных договоров компании с финансовыми организациями	Оценка	нет	да
		Балл	1	5
13	Уровень достоверности предоставленных сведений	Оценка	низкий	средний	высокий
		Балл	1	3	5

Каждому критерию деловой репутации контрагента выставляйте балл. К примеру, значению показателя «Количество лет на рынке товаров и услуг», равному 36 годам, назначьте 5 баллов, уровню достоверности с одним минусом – 3 балла и т. д.

Как рассчитать весовые коэффициенты для критериев оценки деловой репутации контрагента

Весовые коэффициенты критериев оценки деловой репутации определите экспертно. Соберите группу из руководителей подразделений и ответственных менеджеров и попросите оценить каждый критерий по пятибалльной шкале: 5 – очень значим, 3 – значим, 2 – почти незначим, 1 – совсем незначим.

Затем рассчитайте среднюю оценку каждого критерия по формуле 1.

Формула 1. Расчет средней оценки критерия деловой репутации контрагента

Используемые обозначения	Расшифровка	Единицы измерения	Источник данных
	Весовой коэффициент i-го критерия оценки деловой репутации компании	ед.	Результат расчета
	Средняя экспертная оценка i-го критерия оценки деловой репутации компании	балл	Вычисляется по формуле 2
	Порядковый номер критерия оценки деловой репутации компании	ед.	Количество критериев

Формула 2. Среднее значение критериев оценки деловой репутации контрагента

Используемые обозначения	Расшифровка	Единицы измерения	Источник данных
	Средняя экспертная оценка i-го показателя деловой репутации компании	балл	Результат расчета
	Оценка j-го эксперта	балл	Анкета в виде таблицы 5
	Порядковый номер показателя деловой репутации компании	ед.	Количество критериев
	Порядковый номер эксперта	ед.	Порядковый номер эксперта при опросе
	Общее число экспертов, участвующих в оценке	чел.	Количество экспертов

Оценку можно провести отдельно для покупателей и поставщиков, веса можно оценить для конкретных групп контрагентов.

К примеру, проанализировали контрагентов компании «Альфа», результаты расчетов представили в таблице 5.

Таблица 5. Оценка важности критериев деловой репутации контрагента

№ п/п	Показатель	Экспертные оценки важности критериев деловой репутации, баллы											Вес, в долях (гр. 13 : итого гр. 13)
		Эксперт 1	Эксперт 2	Эксперт 3	Эксперт 4	Эксперт 5	Эксперт 6	Эксперт 7	Эксперт 8	Эксперт 9	Эксперт 10	Среднее значение (сумма (гр. 3 – гр. 12) : 10)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
2	Количество лет на рынке товаров и услуг	3	3	3	2	5	3	3	5	3	2	3,2	0,071
3	Уровень качества продукции	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	0,111
4	Наличие систем менеджмента качества	5	3	3	5	5	5	3	5	3	5	4,2	0,093
5	Доля расторгнутых вследствие невыполнения своих обязательств договоров	3	3	3	3	5	3	3	5	3	5	3,6	0,080
6	Уровень взаимодействия с партнерами	3	3	3	5	5	3	2	3	5	3	3,5	0,078
7	Наличие арбитражных дел, исков, заявлений, жалоб со стороны контрагентов	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	0,067
8	Рентабельность продаж	5	3	3	3	5	5	3	3	3	3	3,6	0,080
9	Средний срок погашения дебиторской, кредиторской задолженности	3	3	3	3	5	3	5	5	3	3	3,6	0,080
10	Коэффициент финансовой автономии	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	0,067
11	Уровень известности продукции и предоставляемых услуг	2	2	2	3	2	1	1	2	2	2	1,9	0,042
12	Количество упоминаний продукции компании в интернете	3	2	2	2	3	1	1	2	3	3	2,2	0,049
13	Отсутствие нарушенных условий кредитных договоров компании с финансовыми организациями	3	3	3	3	5	3	3	3	3	3	3,2	0,071
14	Уровень достоверности сведений	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	0,111
Итого												45	1

Из таблицы 5 видно, что весомые показатели – уровень качества продукции поставщика, наличие системы контроля качества, достоверность сведений.

Как подвести итоги оценки деловой репутации контрагента

Количественную оценку деловой репутации контрагента рассчитайте по формуле 3, полученный показатель сопоставьте со шкалой, см. таблицу 6. Шкала оценки показателя деловой репутации.

Формула 3. Расчет комплексного показателя деловой репутации контрагента

Используемые обозначения	Расшифровка	Единицы измерения	Источник данных
	Комплексный показатель деловой репутации контрагента	ед.	Результат расчета
	Весовой коэффициент i-го критерия деловой репутации компании	ед.	Вычисляется по формуле 2
	Оценка значения i-го критерия деловой репутации компании	балл	Определяется по установленной шкале (см. таблицу 4. Шкала оценки показателей деловой репутации контрагента)
	Порядковый номер критерия оценки деловой репутации компании	ед.	Количество критериев

Таблица 6. Шкала оценки показателя деловой репутации контрагента

Уровень деловой репутации контрагента	Значение комплексного показателя деловой репутации контрагента
	0 < К ≤ 2	2 < К ≤ 4	4 < К ≤ 5
Низкий	Да
Средний		Да
Высокий			Да

На основе отчетности за три года рассчитали финансовые показатели: рентабельность продаж – 22 процента, средний срок погашения дебиторской задолженности – 62 дня, коэффициент финансовой автономии – 0,93.

Итоговые расчеты привели в таблице 7. Вес в долях указали для каждого критерия в соответствии с таблицей 5, а оценку в баллах – по шкале таблицы 4.

Таблица 7. Расчет комплексного показателя оценки деловой репутации контрагента

№ п/п	Показатель	Вес, доля	Оценка критерия деловой репутации, балл	Комплексный показатель оценки деловой репутации (гр. 3 × гр. 4), ед.
1	2	3	4	5
1	Количество лет на рынке товаров и услуг	0,071	5	0,36
2	Уровень качества продукции	0,111	5	0,56
3	Наличие системы управления качеством	0,093	5	0,47
4	Доля расторгнутых вследствие невыполнения своих обязательств договоров	0,08	4	0,32
5	Уровень взаимодействия с партнерами	0,078	3	0,23
6	Наличие арбитражных дел, исков, заявлений, жалоб со стороны контрагентов	0,067	5	0,33
7	Рентабельность продаж	0,08	5	0,4
8	Срок погашения дебиторской, кредиторской задолженности	0,08	3	0,24
9	Коэффициент финансовой автономии	0,067	5	0,33
10	Уровень известности продукции и предоставляемых услуг	0,042	3	0,13
11	Количество упоминаний продукции компании в интернете. На первые n результатов устанавливается экспертным путем	0,049	2	0,1
12	Отсутствие нарушенных условий кредитных договоров компании с финансовыми организациями	0,071	5	0,36
13	Уровень достоверности сведений	0,111	3	0,33
Итого		1	–	4,15

Комплексный показатель равен 4,15, что входит в диапазон 4 < К ≤ 5 и соответствует высокому уровню деловой репутации исследуемого контрагента.

Вопрос: Как организовать оценку деловой репутации контрагента

Марина Алтухова , независимый консультант

Чтобы разработать алгоритм оценки деловой репутации контрагента, сначала соберите информацию – определите список необходимых данных, формат их предоставления, процедуру сбора и анализа.

Затем проверьте достоверность данных. Чтобы контролировать точность информации, назначьте ответственного сотрудника, разработайте методику проверки и оценки данных.

Оцените деловую репутацию:

• определите основные факторы, которые влияют на оценку деловой репутации;
• отберите ключевые показатели согласно выбранным выше факторам, определите их значимость, разработайте шкалу оценки данных показателей;
• количественно оцените деловую репутацию контрагента.

Посмотрите видео, в котором финансовый директор компании «БНС Груп» Руслан Шведков расскажет, как удостовериться в надежности и платежеспособности покупателя, рассчитать лимиты дебиторской задолженности и максимальную отсрочку платежа.