Открыть обменный пункт

4. Какие активы потребуются, чтобы начать работать?

Желание, навыки работы с ПК и стартовый капитал. Рассчитать количество денег, которое понадобиться для открытия обменного пункта электронных валют просто: стоимость программного обеспечения для обменника (500 — 1500 USD) + резервы в размере 1000-2000 USD на каждую валюту/платежную систему (начать можно с нескольких наиболее востребованных таких как Perfect Money, Yandex.Money, Qiwi, Webmoney, Okpay, Сбербанк, Альфа Банк и т.п.).

Вас, скорее всего, удивит столь широкий разбег цен на программное обеспечение для обменного пункта. Здесь все просто. Стандартный и достаточно надежный обменник с простой системой управления и без лишних «наворотов», наподобие тех, которые выпускаются например компаниями Best-Curs.info и Awebcom можно приобрести за 450 – 1050 USD в зависимости от «комплектации». Если же вы хотите чего-то сногсшибательного, способного сразу и наповал сразить половину пользователей Рунета, за ПО придется выложить от 4000 USD. Кстати, такие траты не всегда оправданы, поскольку в бизнесе, который вы планируете начать, клиентов больше интересует курс обмена и надежность вашего сервиса, чем наличие дополнительных опций и возможностей.

5. Какое программное обеспечение необходимо для обменного пункта и где его приобрести?

На сегодняшний день достаточно много компаний занимается разработкой, продажей и обслуживанием пунктов обмена электронной валюты. Особенного внимания начинающего пользователя заслуживают такие поставщики данных услуг:

• Best-Curs.info (обменный пункт ExchangeBox) – стоимость 449 USD. Отличительные особенности – полуавтоматический, возможность добавления неограниченного числа валют и платежных систем, многоуровневая партнерская программа, управление на базе бесплатной версии WordPress, техническая поддержка 24/7, обновления ПО, установка и настройка на хостинге, гарантийное обслуживание бесплатно.
• Awebcom (VUCMS сборка «Обмен валют») – стоимость 1050 USD. Отличительные особенности – поддерживает широкий спектр электронных валют, возможность заработка, как на разнице курса, так и на комиссии.
• Arenea (обменники WMtoCash, WM-Privat) – стоимость от 4 000 USD. Отличительные особенности – практически эксклюзивноПО, за тем исключением, что компания тщательно отбирает клиентов, поэтому с покупкой любого из продуктов Arenea могут возникнуть сложности.

Подробная сравнительная характеристика перечисленных обменных пунктов представлена здесь «Обзор: скрипт обменного пункта. Какой выбрать?».

7. Как происходит обслуживание клиентов обменного пункта?

Прежде всего, вам необходим сайт с установленным на нем программным обеспечением для обменного пункта. Наиболее удобными для владельца на сегодняшний день являются полуавтоматические и автоматические обменники (, где большая часть операций совершается без участия администратора. Во втором случае все операции обмена происходят в автоматическом режиме. Вам потребуется только периодически контролировать состояние своего сайта и решать текущие вопросы. В случае с полуавтоматическим обменным пунктом оплата клиентом осуществляется автоматически, а проверка данных и отправка средств пользователю – в ручном режиме.

Полуавтоматический режим имеет серьезную сторону в плане безопасности ваших денег, т.к. полуавтоматически скрипт обмена физически не имеет доступ к вашим деньгам. Он может работать только на прием средств от клиента. Но полуавтоматический обменник проигрывает в том, что все обмены администратор такого сайта выполняет вручную.

Автоматический режим работы не требует участие оператора и поэтому экономит время владельца сайта. Но в случае взлома такого обменника, вы скорее всего лишитесь всех ваших денег, т.к. такой обменный пункт может работать как на прием средств, так и на их автоматическую выплату. Хотелось бы отметить, что не все направления обмена можно полностью автоматизировать.

Внимание: никогда не перечисляйте средства на счет клиента, пока он не выполнит свои платежные обязательства. В Сети достаточно мошенников, которые желают заработать на ошибках начинающих бизнесменов.

10. Как выглядит деятельность обменного пункта WebMoney с точки зрения налогового законодательства?

Здесь все весьма неоднозначно. На территории стран СНГ пока не существует механизма регулирования подобной деятельности. Но в то же время уже выработано несколько схем, позволяющих сделать обменные операции максимально легальными с точки зрения закона. Наиболее приемлемый вариант – и вы, и клиент действуете в качестве физических лиц на основании бессрочного беспроцентного договора займа под залоговое обеспечение (залогом являются средства, которыми вы оперируете). Этот вариант является наиболее «безопасным» и используется большинством владельцев обменников.

Также вы можете зарегистрироваться в качестве частного предпринимателя, оказывающего, к примеру, «информационные услуги». В данном случае, продавая клиенту титульные знаки, вам придется выписывать чек или квитанцию, подтверждающую именно факт оказания этих услуг, что довольно рискованно. В любом случае, законодательство каждого государства имеет нюансы, поэтому без консультации юриста не обойтись.

Как открыть пункт обмена валют

Обменные пункты валют привлекают частных инвесторов только потому, что менять деньги на деньги — бизнес выгодный. В среднем пункт обмена приносит от 2-х до 5-ти тыс. долларов ежемесячно. При начальных инвестициях в 30 тыс. долларов, окупится обменник примерно за год.

Обменники зарабатывают на разнице в курсе валюты. Иногда, по желанию хозяина может устанавливаться комиссионный сбор. Курс устанавливается лично обменным пунктом. Чтобы осуществлять обменную деятельность необходимо иметь оборотные средства для покупки и продажи валюты. В среднем, эта сумма составляет минимум $15-20 тыс. Это личные деньги хозяина, которые лежат в пункте обмена и не инкассируются.

пункт обмена валют: Оформление

По законодательству открыть обменный пункт может только кредитное учреждение. Поэтому, чтобы заниматься этим бизнесом, частному предпринимателю необходимо заключить договор с каким-либо банком.

Банки, которые открывают пункты совместно с частными лицами, предоставляя им работу со своей лицензией на право участия в операциях по обмену наличной иностранной валюты, — это, как правило, мелкие или средние банки.

Для начала совместной деятельности предпринимателю необходимо трудоустроиться в банк на должность менеджера или управляющего обменным пунктом.

Предприниматель берет на себя все организационные вопросы: поиск и аренду помещения, оборудование, подбор персонала и др. Основные требования со стороны банка — соблюдение установленной отчетности и нормативных инструкций Центробанка (ЦБ) РФ. Раз в месяц банку необходимо выплачивать комиссионные.

пункт обмена валют: Помещение и оборудование

При выборе помещения под обменный пункт, необходимо оценить его месторасположение. Лучшее место для организации пункта обмена валюты — территория большого скопления людей.

Рекомендуется также оценить особенности спроса на валюту на данной территории. Вблизи крупных торговых и развлекательных центров, гостиниц народ чаще меняет валюту на рубли; в спальных районах — наоборот. Обратить внимание стоит и на ценовую политику ближайших конкурентов: если у них курс продажи повышен, значит, данные дензнаки здесь пользуются наибольшим спросом.

Аренда помещения, так же как и все остальные документы, оформляется на банк. Минимальная площадь, необходимая для организации обменного пункта – не более 6- 7 м2. Это может быть либо капитально встроенное помещение, либо бронированная кабина. Кабину «под ключ» (с наружной и внутренней отделкой) можно приобрести за $3-6 тыс. В помещении обменника обязательно должны быть бронированные окно и дверь, вытяжка, пожарная и охранная сигнализации.

В минимальный комплект оборудования для обменника входят: компьютер с программным обеспечением для контроля движения денежных средств, детектор банкнот, сейф, счетчик банкнот.

пункт обмена валют: Персонал

Весь персонал, который принимается на работу в обменный пункт также оформляется в банке. В штат входят: два кассира, которые работают посменно -два через два либо один через один день и управляющий, который и является владельцем пункта обмена валют.

Основная проблема в обменном бизнесе — воровство. В этом бизнесе доверять можно только себе. Поэтому опытные эксперты рекомендуют самому хозяину работать кассиром или брать на работу проверенных людей, которым можно доверять.

Проверять кассиров можно контрольными закупками либо с помощью видеонаблюдения. Но не всегда такие проверки срабатывают. Зачастую хозяева обменников устанавливают такую схему работы для кассиров, когда он ежедневно сдает определенную сумму выручки, а все что сверх того, остается кассиру. Чтобы определить эту сумму хозяину придется самому просидеть день за кассой и посмотреть на объемы доходов.

пункт обмена валют: Контроль

Проверяющих органа, контролирующих деятельность обменного пункта три: ЦБ РФ, ОБЭП, налоговая инспекция. Обменник проверяют на соответствие требованиям безопасности, на наличие тревожной кнопки, пожарной сигнализации и т.д.

Все проблемы с контролирующими организациями, и налоговой в том числе, решает сам хозяин обменного пункта. Банки предпочитают в это не вмешиваться. Единственное, чем может помочь банк, так это обеспечить прикрытие от ЦБ.

затраты на открытие обменного пункта

Аренда 6- 7 м2 в месяц $300-1000

Оборудование (компьютер, сейф, детектор, телефонная линия и др.) $2000-4000

Комиссионные банку в месяц от $700 за окно

Бронированная кабина $3000-6000

Зарплата кассира $500-1000

«Касса» (личные оборотные средства хозяина) $20.000

Сигнализация $1000-2000

Охрана в месяц (кроме обменников-кабинок) $1000-2000

Итого от $28.500

Источник: по данным компаний

По материалам статьи Евгения Волкова для газеты Деловой Петербург

Регистрация и оформление

Согласно российскому законодательству организовать пункт обмена валют может только кредитная организация, то есть банк. В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», а также Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Центробанк устанавливает порядок открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов, порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной и национальной валютой с участием физических лиц.

Заниматься бизнесом по обмену валюты частное лицо может только в том случае, если оно оформит соответствующие трудовые отношения с какой-либо кредитной организацией.

Те банки, которые уполномочены на открытие обменников совместно с физическими лицами, предоставляют им лицензию, на основании которой последние имеют право на участие в операциях по обмену валюты. Такой деятельностью, как правило, занимаются мелкие банки.

Таким образом, физическому лицу необходимо трудоустроиться в банк на должность управляющего обменным пунктом или менеджера обменного пункта. В ответ на соответствующее обращение в банк предпринимателю будут предоставлены все необходимые документы и бланки для заполнения:

• договор об открытии пункта обмена валют;
• трудовой договор с уполномоченным банком;
• требования уполномоченного банка к своим партнерам.

Последние, как правило, предполагают соблюдение условий установленных нормативных документов (инструкций Центрального банка РФ), предоставление необходимой отчетности и обязательную ежемесячную выплату банку комиссионных. Предприниматель-партнер в свою очередь берет на себя все организационные вопросы:

• поиск необходимого помещения и его аренда;
• поиск оборудования и установка;
• подбор и наем персонала.

Поиск необходимого помещения и оборудования

Наилучшим помещением для организации обменного пункта является любое помещение в людном месте. Иными словами, это должен быть либо бизнес-центр города, либо его культурный центр. Организовывать обменник в спальном районе не так выгодно. Отметим, что в центре города, вблизи культурных и развлекательных центров, обменные операции совершаются в большем количестве в пользу национальной валюты, то есть российского рубля. В спальных районах, наоборот, местные жители чаще меняют рубли на иностранную валюту.

Для пункта обмена валют подойдет небольшое помещение 5-10 кв. м в здании с толстыми, пуленепробиваемыми стенами. Если же такого помещения нет, то необходимо приобрести специальную бронированную кабинку. Помещение должно быть оборудовано телефонной линией, к которой должна быть присоединена “тревожная кнопка” вневедомственной охраны. В рассматриваемом помещении, кроме того, в обязательном порядке должны быть бронированные окна и дверь, вытяжка, система контроля доступа, пожарная и охранная сигнализации.

Основным оборудованием для обменного пункта являются:

• компьютер со специальным программным обеспечением (его обычно предоставляет сам банк);
• сейф;
• детектор распознавания подлинности денежных знаков;
• счетчик банкнот.

Кроме того, на основании Инструкции Банка России в помещении обменного пункта на стенде, доступном для обозрения, должны находиться следующие информация и документы:

• наименование, адрес и телефон уполномоченного банка, который открыл обменный пункт;
• перечень видов банковских операций с наличной иностранной и национальной валютой, осуществляемых данным обменным пунктом;
• информация о валюте, обмен которой осуществляет данный обменный пункт, и курсы валют;
• режим работы обменного пункта. Отметим, что рабочий день пункта обмены валют может совпадать с длительностью операционного дня банка и не совпадать с ним — может превышать или быть меньше операционного дня, а также быть круглосуточным;
• книга жалоб и предложений для физических лиц;
• выписка о размерах комиссионного вознаграждения банку за осуществление операций с наличной валютой;
• правила приема поврежденных денежных знаков и другая документация.

Поиск и подбор персонала в обменный пункт

Персоналом пункта обмены валют являются кассиры. Как и в любом другом бизнесе, кассир обменного пункта может обворовывать хозяев. Поэтому поиск надежных кассиров — основная цель подбора персонала для обменника. Надежный кассир будет следить за купюрами — не примет те, которые вызвали у него подозрение, он не будет воровать, а будет четко исполнять свои обязанности. В пункт обмена валюты подбираются, как правило, два кассира. Они работают по режиму «два через два» либо «один через один» день. Кассиры тоже трудоустраиваются в банк — на должность кассира.

Как же сделать так, чтобы кассир не воровал? Воровство — это основной минус в рассматриваемом бизнесе. Контролировать кассира можно следующими способами. Первый — с помощью видеонаблюдения. Однако, как известно, ушлый кассир сможет организовать воровство и не попасть под камеру. Вторым, весьма часто используемым способом контроля, является метод “контрольных закупок”, когда люди, с которыми у хозяина договоренность, меняют валюту в данном обменном пункте несколько раз в день, а затем проверяется, все ли клиенты отмечены кассиром.

Многие собственники обменных пунктов используют следующий вариант — на основании двух-, трехнедельного самостоятельного исследования проходимости точки и среднедневной выручки устанавливается определенная сумма, которая ежедневно должна сдаваться кассиром. То есть 2-3 недели хозяин сам работает на точке в качестве кассира, а потом нанимает работника, указывая ему ту среднюю сумму, которую он должен сдавать.

Дополнительные риски бизнеса

Пункты обмена валюты зарабатывают на разнице в курсе валют. По желанию владельца обменника может быть установлен определенный комиссионный сбор. Курс валюты устанавливается самим обменным пунктом, однако банк в зависимости от своей стратегии может вносить соответствующие корректировки в работу пункта, а в случае выявления грубых нарушений отозвать лицензию и закрыть обменный пункт.

Для осуществления непосредственной деятельности обменному пункту необходимы определенные наличные оборотные средства, которые используются для покупки и продажи валюты. В среднем данные оборотные средства составляют около 20 тысяч долларов, они лежат в обменном пункте и не подлежат инкассации.

Сегодня в Москве оборудованы порядка 3000 пунктов обмены валют. Более того, все больше и больше появляется предложений о продаже уже готовых обменных пунктов. Такие обменники предлагаются уже вместе с помещением, необходимым оборудованием, телефоном с “тревожной кнопкой”, а также требуемой банковской лицензией и иной документацией. Такое предложение обойдется вам примерно в 6-7 тысяч долларов.

Проверкой обменных пунктов занимаются три организации:

• Центробанк;
• ОБЭП;
• налоговая инспекция.

Отметим, что искать их самим не надо, — как только откроется обменный пункт, они сами явятся к вам. Пункт будет проверяться на соответствие требованиям безопасности, на наличие “тревожной кнопки”, пожарной и охранной сигнализации. Обратим внимание на то, что надеяться на защиту со стороны уполномоченного банка не стоит. Банк может только прикрыть вас от Центробанка. А вот с государственными органами лучше не ссориться и целиком и полностью выполнять все установленные законодательством требования. Иными словами, обменный пункт — абсолютно независимая организация, самостоятельно решающая свои проблемы, невзирая на то, что с уполномоченным банком заключены трудовые отношения.

Доходы и расходы обменного пункта

Единовременными затратами на открытие обменного пункта будут:

• приобретение оборудования (компьютера с лицензионным специализированным ПО, сейфа, детектора, телефонной линии и др.) — 4000 долларов;
• бронированная кабина — 5000 долларов;
• личные оборотные средства хозяина (не снимаемые) — 20000 долларов;
• установка сигнализации, видеонаблюдения и системы контроля доступа — 3000 долларов.

Итого единовременных расходов: 32000 долларов или 27000 долларов без бронированной кабины.

Основные ежемесячные затраты:

• ежемесячные комиссионные сборы банку — примерно 1000 долларов;
• ежемесячная арендная плата — 700 долларов;
• заработная плата кассира и налоги — 700 долларов;
• услуги вневедомственной охраны — 1000 долларов.

Итого ежемесячные расходы: 3400 долларов или 1700 долларов (без услуг аренды и охраны в случае установки бронированной кабины).

Всего расходов за первый месяц: 27000+3400=30400 или: 32000+1700=33700 долларов. Итого в среднем за первый год: 30400+3400*11=67800 или 32000+1700*11=50700 долларов.

Если обменный пункт находится в людном месте, то среднемесячная прибыль составит примерно 5000 долларов или 60000 долларов в год. Таким образом, все вложения окупятся в течение года.

Организация обменного пункта сегодня — достаточно модный, но все-таки рискованный бизнес. Вас могут обворовать, причем как непосредственно “под носом” (кассиры), так и уличные грабители. Кроме того, уполномоченный банк может отозвать лицензию и закрыть деятельность вашего обменника без объяснения причин. Но побеждает тот, кто не боится рисковать. Правильно организованный пункт обмены валют быстро окупится и будет приносить вам стабильный ежемесячный доход.

Как открыть свой собственный пункт обмена валют: стратегия и бизнес-план

Обмен валют всегда считался весьма прибыльным бизнесом. Чтобы в этом убедиться, достаточно глянуть на количество «подпольных» менял на рынках. Да и число обменных точек растет в геометрической прогрессии.

История валютных обменников началась еще со времен СССР, когда все сделки с валютой проходили под большим секретом, а за незаконные операции с «заморскими» деньгами можно было попасть в тюрьму. Сразу после развала Союза обменный бизнес был легализован, ведь большая часть граждан РФ получила возможность выезжать за территорию страны. Чтобы не тратить нервы и время на обмен средств за границей, многие жители РФ старались менять деньги перед выездом. Также валюта стала популярной с позиции средства сбережения капитала. Итог мы все знаем — повышеный спрос привел к появлению первых обменных пунктов.

Функции, плюсы и минусы обменного пункта

Современные обменные пункты ведут следующую деятельность:

— покупают иностранную валюту у физлиц (нерезидентов и резидентов);
— осуществляют продажу иностранной валюты физлицам (как правило, резидентам);
— проводят обратный обмен валюты с национальной на иностранную (для физических лиц — нерезидентов с учетом установленных правил и норм;
— проводят конверсированные сделки с иностранной валютой;
— обменивают купюры денежной единицы одной страны.

Плюсы открытия пункта обмена валют:

— быструю окупаемость;
— максимальную простоту с технической и организационной точки зрения;
— возможность расширения деятельности и повышения прибыли за счет открытия новых точек обмена валют.

Минусы открытия пункта обмена валют:

— большие вложения, которые вызваны необходимостью оформления документов и организации надежной защиты обменного пункта;
— высокий уровень конкуренции (особенно в больших городах);
— сложности с поиском заметного и выгодного места для открытия бизнеса.

Основные риски открытия обменного пункта:

— высокий риск кражи средств персоналом;
— вероятность потери лицензии из-за нарушения условий деятельности;
— опасность ограбления из-за низкого уровня безопасности (вот почему на этом аспекте не рекомендуется экономить);
— частые проверки представителем ЦБ и ОБЭП.

Как оформить пункт обмена валют?

Главная загвоздка такого вида бизнеса — оформление. По законам РФ организовать обменный пункт имеет право только банк (кредитная организация). Порядок открытия такого бизнеса осуществляется с учетом двух документов:

— ФЗ России «О Центральном банке РФ»;
— ФЗ России «О валютном регулировании и валютном контроле».

Таким образом, Центральный банк РФ самостоятельно регулирует процессы открытия пунктов обмена валют, завершения их деятельности, организации работы, а также перечень допустимых операций и прочих сделок с применением национальной и иностранной валюты при участии физлиц.

Частное лицо имеет доступ к такому виду бизнеса только в том случае, если официально оформлены трудовые отношения с финансово-кредитной структурой. Банки, которые имеют право открывать обменные пункты, выдают физлицам лицензию. После этого новоиспеченные предприниматели имеют право открыть пункт обмена валют. Плюс в том, что выдача лицензий в последнее время доступен даже небольшим банковским учреждениям.

Как действовать? Чтобы начать обменный бизнес, необходимо устроиться в банковское учреждение и занять должность менеджера или управляющего пункта обмена валют. Далее подается заявление в банковское учреждение на открытие обменного пункта. Здесь понадобятся следующие документы:

— трудовое соглашение с банковским учреждением;

— договор, подтверждающий факт открытия обменного пункта;
— перечень требований банка к своему партнеру (выполнение инструкций ЦБ РФ, своевременное предоставление отчетности, выплата комиссионных один раз в месяц и так далее).

В свою очередь, предприниматель берет на себя решение следующих вопросов:

— поиск подходящего офиса для обменного пункта и оформление его аренды;
— выбор оборудования для помещения и его монтаж;
— поиск подходящих сотрудников и решение вопросов об их приеме на работу.

На практике отношения между банковским учреждением и владельцем обменного пункта могут организовываться по-разному. К примеру, банк может сам заняться поиском помещения и его оформлением в субаренду. При этом владелец обменника один раз в месяц производит платежи за инкассацию, упаковку наличных денег, их пересчет, сопровождение ПО и так далее. Общие платежи могут составлять 40-60 тысяч рублей. Кроме этого, придется передавать банку 50-60 тысяч рублей за обслуживание кассы.

В период деятельности обменного пункта банк-партнер занимается формированием отчетности, совершением налоговых платежей и так далее. Если владелец нарушил требования договора, то банк имеет право закрыть обменный пункт, поставив об этом в известность ЦБ РФ. Если же возникли проблемы у самого банка (к примеру, его лишили лицензии), то закрывать обменник не обязательно — можно обратиться в другое банковское учреждение.

Как выбрать помещение для пункта обмена валют?

Обменный пункт лучше всего размещать в многолюдном месте, где всегда будут клиенты. К примеру, это может быть вокзал, автостанция, бизнес-район, рынок и так далее. От месторасположения точки во многом зависит и сам обменный процесс. К примеру, если пункт обмена открыт в спальном районе, то популярной конвертацией будет обмен с рубля на зарубежную валюту. Если же обменник поставить в торговом бизнес-центре, то процесс будет обратным.

При выборе места под помещение стоит ориентироваться на наличие конкурентов в ближайших районах, их курсы валют и популярность. При наличии в районе других обменных пунктов проще сориентироваться, какая валюта наиболее востребована, на чем сделать упор в первое время работы. Если курс той или иной валюты в существующем обменнике слишком высокий, то предлагаемая валюта попросту не пользуется спросом.

После выбора офиса оформляется аренда. В качестве арендатора выступает юридическое лицо банка-партнера. Для ведения нормальной деятельности площадь обменного пункта должна составлять от 6 тысяч квадратных метров и более. Обязательные требования — наличие бронированной двери, таких же окон и стен. Также должна быть организована пожарная и охранная сигнализация. Готовые кабинки могут продаваться уже готовыми — их цена от 150 тысяч рублей и выше.

Какое купить оборудование для обменного пункта?

К основному оборудованию, без которого не обойтись даже на первых порах, можно отнести:

-детекторы валют (осуществляют проверку наличности на подделку);
— сейфы (для хранения денег);
— счетчики наличности;
— компьютер с программным обеспечением, задача которого — контроль перемещения денег. Как правило, в качестве поставщика программного обеспечения выступает курирующий банк.

Важно учесть еще ряд требований Банка России, согласно которым на стенде обменного пункта должна быть:

— информация в отношении телефона и адреса уполномоченного банковского учреждения, открывшего обменный пункт;

— данные о курсах тех валют, обмен которых возможен на данный момент времени;

— список операций, которые может производить обменный пункт (с валютой и национальными деньгами);

— режим работы обменного пункта. Как правило, продолжительность работы обменного пункта совпадает со временем работы банковского учреждения (операционного дня). Бывают обменные пункты, которые работают круглосуточно;

— выписка, в которой приведены комиссии банку-партнеру за проведения сделок с наличностью;

— стандартная книга для потребителя, где можно оставить свои жалобы и предложения;

— правила обмена (приема) поврежденных купюр и прочие документы.

Сколько понадобится персонала для работы обменного пункта?

Для одного обменного пункта достаточно двух кассиров. График работы — день через день или два через два. При этом напрямую оформить новых работников в пункт обмена валют не получится. Все сотрудники должны устроиться на официальную должность менеджера обменного пункта или кассира в банке.

Основная проблема всех обменных пунктов — кражи со стороны персонала. Когда клиент сдает любую деньги в валюте, то разницу от обмена кассир может оставить себе. Как показывает практика, в этом виде бизнеса доверия мало. Так что на первых порах идеальный кассир — это сам хозяин. Но так, конечно, долго проработать не получится.

Важный вопрос — контроль кассиров, которые работают по 12-18 часов и пропускают через себя большие потоки наличности. При этом делать это можно двумя способами:

— установить систему видеонаблюдения;
— производить контрольные закупки.

На практике оба упомянутых выше варианта работают плохо, ведь посмотреть 12-18 часов видео невозможно, да и уличить аккуратного кассира в обмане — весьма сложная задача. Проще устанавливать лимит суточной выручки, которую работник должен сдать. Остальное — его доход. Чтобы определить среднюю сумму суточной выручки хозяин сам садится на место кассира и работает в течение нескольких дней.

Прибыль пункта обмена валют

Основной заработок обменного пункта — это спрэд (разницей продажи и покупки валюты). Кроме этой суммы обменный пункт может устанавливать дополнительные комиссии. Что касается курсов, то их обменник ставит самостоятельно с учетом текущего спроса/предложения. При этом для нормальной работы в кассе пункта должна быть наличность для купли-продажи различных валют.

Администрация банка имеет право держать под контролем работу обменного пункта и вносить корректировки в его деятельность. При отступлении от правил банк может сделать предупреждение или вообще закрыть пункт.

При правильной организации бизнеса годовой заработок обменного пункта может достигать 3-3.6 миллионов рублей. Все эти деньги — чистый заработок хозяина. Они должны быть в обменном пункте и не могут инкассироваться.

Кто проверяет пункт обмена валют?

Владельцам обменных пунктов необходимо бояться трех основных инстанций:

— ЦБ РФ;
— ОБЭП (отдел по борьбе с экономическими преступлениями);
— налоговой службы.

Чаще всего проверка проводится в первый же день деятельности. Основное внимание уделяется соблюдению всех норм и правил (упоминались выше), наличию тревожных кнопок, надежности, функции оповещения и наличию сигнализации.

Риски, связанные с проверками Центрального Банка и ОБЭПа можно снизить. Все, что для этого требуется — вести честную деятельность, избегать мошеннических сделок, четко декларировать обменный курс. Если выполнять все требования ОБЭПа, то проблем с банком-партнером и ЦБ также не будет. Минус лишь в том, что честное ведение бизнеса неизбежно ведет к дополнительным расходам. В среднем это 5% и плюс налоги на отраженный в документах доход.

Сколько денег необходимо для открытия пункта обмена валют?

При организации такого бизнеса можно выделить два основных вида затрат:

1. Единовременные расходы:

— покупка оборудования (сейфа, ПК, ПО, телефонной линии, детектора и так далее) — от 200 тысяч рублей;
— организация кабинки для работы — от 250 тысяч рублей;
— монтаж видеонаблюдения, сигнализации, СКД (системы контроля доступа) — от 150 тысяч рублей;
— личные средства для оборота — от 1.2 миллионов рублей.

Итого — от 1.8 миллиона рублей.

2. Ежемесячные расходы:

— комиссия банку-куратору — от 50 тысяч рублей;
— аренда за помещение — от 30 тысяч рублей;
— зарплата двух кассиров с налогами — от 30 тысяч рублей;
— оплата услуг охраны — от 50 тысяч рублей.

Итого — от 160 тысяч рублей.

При среднемесячном доходе в 250-300 тысяч рублей затраты на организацию обменного пункта можно окупить в течение года.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders — подписывайтесь на наш телеграм-канал

1. Что такое обменники криптовалют

2. Плюсы и минусы обменников

3. Пошаговая инструкция по созданию

4. Запреты и прочие нюансы

5. Проблемы технической реализации

6. Итоги: все за и против открытия обменника

Что такое обменники криптовалют

Непосредственно из названия можно сделать вывод, что это интернет-сервисы, оказывающие услуги обмена криптографических монет. При этом их можно обменивать и на другие криптоденьги, и на фиатные валюты (обмен возможен в обоих направлениях).

1. Основные типы обменников

• Оффлайн. Используются для обмена цифровых валют на наличные средства, к примеру, на евро. Пользователь на сайте оставляет специальную заявку, затем получает наличные в реальном отделении обменника. К сожалению, таких сервисов немного, и они не особо популярны.

• Онлайн. Реализована возможность покупки-продажи криптоденег по назначенному системой курсу. На идентичном принципе базируется работа всем известных электронных обменников. Криптовалютные обменники отличаются лишь возможностью работы не только с фиатными и электронными валютами, но и с криптомонетами.

2. Схема обмена

Перед покупкой криптовалюты пользователю необходимо позаботиться о создании специального кошелька, на который будут направлены средства. Если пользователь хочет продать криптоденьги, само собой разумеется, что криптокошелек у него уже имеется.

Далее пользователь регистрируется на сайте обменника. В большинстве случаев достаточно просто указать логин, пароль и email.

Главное меню таких сайтов, как правило, включает в себя поля «Отдам» и «Получу». В первом поле следует указать количество и вид валюты, которую пользователь намерен продать, а во втором – те же параметры валюты, которую он желает купить. Зачастую рядом с полями выводятся сведения о комиссии.

В появившемся окне пользователь вводит свои платежные реквизиты, иными словами, обозначает карту, электронный кошелек или криптовалютный кошелек, откуда будут выводиться средства и куда должны будут направиться уже обменянные деньги.

Далее пользователь должен подтвердить свое согласие с правилами использования сервиса и кликнуть на «Обменять». После завершения обмена на указанный им адрес email приходит специальное уведомление.

3. Варианты режима работы

Если рассматривать механизм обмена не со стороны пользователя, а со стороны обменника, то здесь тоже все достаточно просто. Пользователь оставляет заявку на обмен, система удостоверяется, что у него есть обозначенная сумма средств и выполняет перевод. В разных обменниках может быть реализован разный режим обработки переводов.

1. Ручной. Пользователь переводит средства на реквизиты, указанные диспетчером. Сотрудник обменника проверяет платежную операцию и вручную отправляет деньги на клиентский счет. При таких условиях криптовалюты можно обменивать исключительно в дневное время, то есть на протяжении рабочего дня. Весь процесс может занимать от пары минут до часа в зависимости от загрузки сервиса и числа сотрудников. Однако существуют и обменники, работающие 24 часа в сутки.

2. Полуавтоматический. Пользователь переводит платеж через сайт. Диспетчер проверяет платеж и вручную переводит деньги на клиентский счет. От режима, рассматриваемого в предыдущем пункте, отличается весьма незначительно.

3. Автоматический. Наиболее комфортный режим работы для клиентов. Пользователь переводит платеж через сайт и уже через несколько минут получает средства на свой счет. Задержки, которые иногда случаются при таком режиме, зачастую спровоцированы работой не самого обменника, а платежной системы, используемой пользователем.

Назад к содержанию

Плюсы и минусы обменников

Перед тем, как открыть обменник криптовалют и электронных валют, следует разобраться, чем он отличается от других сервисов подобного направления. В первую очередь, речь идет о криптовалютных биржах, на которых тоже можно купить-продать цифровые средства.

Биржа обеспечивает торговую площадку и оказывает посреднические услуги между покупателями и продавцами. Пользователи, покупая-продавая активы, сотрудничают с такими же частными владельцами средств, как и они сами.

Важно! Обменник – непосредственный участник торговли. Пользователи не взаимодействуют между собой, а сотрудничают с обменником (вернее, с его собственниками). Исходя из всего вышесказанного, можно выделить следующие недостатки использования обменников.

• Высокий курс Несмотря на то, что обменники в основном ориентируются на курс бирж, их курс в большинстве случаев все равно выше. Обусловлено это устанавливаемой ими наценкой.

• Неудобный график работы Биржи работают круглосуточно, а большинство обменников функционируют только днем, у них есть перерывы и выходные. Пользователь не всегда можно обменять средства именно в тот момент, когда они ему нужны.

• Небольшие запасы Запасы средств для осуществления торговых операций, у обменников, в отличие от бирж, ограничены. Особенно остро этот вопрос стоит в случае обмена криптовалют.

• Ограниченный выбор криптомонет Обменники предлагают для обмена на порядок меньшее количество торговых пар, чем биржи. И зачастую это самые востребованные криптографические валюты. С менее известными они попросту не работают.

• Меньший уровень надежности Если биржи хранят свои запасы криптоденег в холодных кошельках, а фиатных средств – на защищенных банковских счетах, то утверждать то же самое о запасах обменников не может никто.

К тому же в крупных биржах реализованы надежные механизмы защиты от атак хакеров и многоуровневая идентификация пользователей. Обменники же в своем большинстве не предоставляют гарантий безопасности.

С другой стороны, обменники имеют и свои преимущества.

• Простота использования Для покупки-продажи в обменнике пользователю не всегда даже приходится проходить процедуру регистрации на сайте. А если и приходится, то все равно это существенно легче, чем зарегистрироваться и идентифицироваться на бирже. Стоит отметить и более понятный интерфейс обменников.

• Поддержка популярных платежных систем Обменники в своем большинстве работают со всеми известными электронными платежными системами и международными карточными платежными системами.

• Быстрый обмен В обменниках, функционирующих в автоматическом режиме, средства можно обменять за считанные минуты, сделав при этом всего несколько нажатий мышкой.

• Скидки и бонусы Некоторые сервисы разрабатывают целые программы скидок и бонусов для новых и постоянных клиентов.

Поэтому неудивительно, что многие пользователи предпочитают пользоваться услугами именно обменников.

Назад к содержанию

Пошаговая инструкция по созданию обменника

1. Подсчет расходов

Чтобы открыть обменник криптовалюты как бизнес, следует проанализировать финансовый вопрос, чтобы понять, сколько именно средств понадобится. Прежде всего, это затраты на создание и настройку сайта обменника. На покупку шаблона потребуется до 5000 рублей, оригинальный дизайн обойдется гораздо дороже. Существенная статья расходов – покупка соответствующего ПО. Не стоит забывать и о расходах на SEO-продвижение и рекламу сайта, которые могут достигать нескольких десятков тысяч рублей.

Также следует учесть сумму, необходимую для закупки криптовалют, и сумму фиатных денег, которые нужно положить на счет. Цифры здесь могут варьироваться от нескольких сотен тысяч до миллионов рублей в зависимости от ваших возможностей и запросов. Иными, словами, вам стоит позаботиться о наличии сумы от 1 млн. руб.

2. Юридическое оформление

Так как в нашей стране до сих пор этот вопрос не урегулирован на законодательном уровне, часто обменники функционируют без каких-либо лицензий и документов. С формальной точки зрения закон тут не нарушается. Создать обменник и зарабатывать на нем может даже физическое лицо. Однако целесообразно все же обезопасить себя в юридическом плане и вести бизнес в правовом поле, выбрав одну из нижеприведенных схем работы.

• Договор бессрочного займа. Для осуществления электронного обмена, заключайте договор бессрочного займа. Работа многих обменников базируется именно на такой схеме. Так работать проще всего, а сами договора не требуют нотариального заверения. Составление договора рекомендуется поручить юристу.

• Регистрация ИП. Вы можете зарегистрировать ИП в сфере информационных технологий и легально оказывать услуги по обмену денег. Единственный нюанс: нашим государственным законодательством не предусмотрена работа с криптографическими валютами, что теоретически может вызвать проблемы в будущем.

• Японская лицензия. Японская лицензия на осуществление обмена криптовалют весьма дорогая. Сумма может достигать сотни тысяч долларов. Поэтому этот способ больше подходит для открытия криптовалютной биржи

3. Запуск сайта

В первую очередь следует выбрать хостинг. Не стоит экономить, используя бесплатный хостинг. В этом случае не гарантируется бесперебойность работы, да и раскручивать такой сайт на порядок сложнее. Целесообразней также выбирать тарифы под отдельный сайт, а не их группу. Под такие тарифы зачастую провайдером отводятся отдельные сервера, что способствует увеличению скорости работы и повышает надежность сайта.

Что касается самого сайта, то, как уже говорилось выше, вы можете купить готовый шаблон или заказать дизайн у профессионалов. Профессиональная помощь вам понадобится и в написании скрипта для обменника. Более детально этот вопрос рассматривается в пункте «Проблемы технической реализации» и в видео, поданном ниже.

Назад к содержанию

Запреты и прочие нюансы

Тематика криптовалют в экономике России и большинства других стран мира считается потенциально запретной. В некоторых странах (Индонезия, Вьетнам, Киргизия) криптографические деньги запрещены на законодательном уровне. В других же тема запрета может становиться все более актуальной по мере значительного роста оборота криптовалют на фоне государственной валюты.

Что касается непосредственно России, то осенью 2017 года президент России В. Путин поручил кабинету министров подготовку поправок к законодательству, которые будут направлены на регулирование криптографического рынка. На выполнение данного поручения у правительства осталось совсем немного времени, ведь изменения должны быть готовы до июля 2018 года. Согласно законопроекту, уже получившему одобрение правительства, правила торгов криптовалютой должны быть разработаны Центробанком.

Внимание! Росфинмониторинг уже выступил против свободного обмена криптографических денег на территории РФ, объяснив это высокими рисками, отсутствием реальной стоимости данной валюты и ее спекулятивным характером.

Такая реакция государственных властей обусловлена следующими свойствами криптоденег:

• Анонимность пользования. Создает благоприятные условия для процветания теневой экономики. Поэтому власти и стремятся в реальном времени контролировать все движения на счетах своих граждан или юридических лиц. Криптомонеты способны сделать все их усилия бесполезными. Решить эту проблему без существенных изменений в функционировании государственной системы невозможно.

• Отсутствие границ. Государство не может контролировать миграцию криптовалютных капиталов, которые уходят из некомфортной обстановки. Государственные органы должны не просто обещать высокие ставки доходности, а выполнять эти обещания. В противоположном случае инвесторы не сочтут нужным вкладывать средства в юридическом поле той или иной страны. Да и сами граждане данного государства будут стараться выводить свою прибыль из-под юрисдикции своих властей.

Назад к содержанию

Проблемы технической реализации

Важно! Основной проблемой технического обеспечения обменников криптовалют является необходимость в наличии ПО, следящего за биржевыми котировками. Имеется в виду комплекс приложений-роботов, в задачи которых входит выдача среднего курса по нескольким торговым площадкам, уведомление о необходимости в изменении курса в обменнике.

Еще одна проблема заключается в правильном выборе ПО, обеспечивающего режим работы обменника. Здесь возможны два варианта.

• Софт для автоматического режима. Будет осуществлять контроль над всеми операциями. Владельцу обменника или сотруднику не придется делать ничего самому. А клиентов будет привлекать высокая скорость обработки заявок. Однако такое программное обеспечение стоит достаточно дорого.

• Софт для полуавтоматического режима. Клиенты сами будут переводить средства на счет обменника посредством специальной формы на сайте. Владельцу или сотруднику придется выполнять проверку данных пользователей и вручную переводит деньги на их счета. Стоит софт дешевле, поэтому многие предприниматели, думающие, как создать обменник криптовалют, выбирают именно эту схему работы.

Назад к содержанию

Итоги: все за и против открытия обменника

Резюмируя все вышесказанное, можно сделать вывод, что бизнес по организации обмена криптовалют – это достаточно интересный проект сравнительно с другими вариантами инвестирования. Конечно, торговля криптографическими деньгами на данный момент находится в несколько подвешенном состоянии, особенно в нашей стране, однако и незаконным такое предпринимательство не является.

Данная сфера деятельности весьма перспективна и выгодно отличается высоким уровнем ликвидности. Осталось дождаться каких-то определенных сдвигов на законодательном уровне, чтобы более ясно понимать, в каком направлении двигаться дальше.

Назад к содержанию

Подписывайтесь на новости CoinDuck в Telegram и делитесь в соцсетях:

Добавлено в закладки: 0

Пункты обмена валют становятся все более популярным бизнесом среди инвесторов. Причиной этого служат деньги, которые легко можно заработать, просто обменивая купюры. Но необходимо учесть, что конкуренция велика, и нужно подыскать выгодное место для размещения пункта обмена валют.

Закупка оборудования и набор персонала

Что касается оборудования, то минимальным набором можно считать компьютер с программным обеспечением, который дает возможность следить за продвижением валют и их операциями, инструмент для считывания банкнот и определения их подлинности, сейф, счетчик для банкнот. Также необходимо следить за работой кассира, поэтому нужно установить камеру наблюдения как снаружи, так и внутри.

Оформление персонала в обменный пункт также делается на основе банка, то есть сотрудники обменника считаются сотрудниками банка, с которым сотрудничает обменник. Все оформляется в соответствии с трудовым договором на законных основаниях. Для продвижения этого бизнеса необходимы два кассира (работа посменно), управляющий (владелец этого пункта обмена валют). Кассиром также может быть и сам владелец пункта обмена валюты.

Самая распространенная проблема в этом бизнесе – воровство. Поэтому необходимо брать на работу только проверенных людей или заниматься этим самым. Так можно избежать потери капитала в процессе работы с валютами.

Владельцы обменных пунктов зачастую придерживаются такой схемы: кассиры обязаны за день сдавать некоторую сумму денег, что останется – остается кассиру. Для того, что бы вычислить, сколько денег может быть за день, владельцу придется просидеть за кассой на протяжении 3-4 дней. Таким образом, капитал владельца будет не только расти, но и эти деньги можно будет вкладывать в иной бизнес или расширение точек это бизнеса.

Расходные статьи и окупаемость

Подсчет затрат выглядит следующим образом:

1. Аренда помещения: 300-1 000 $.
2. Оборудование: (компьютер, детектор,сейф, считывающая машина) – 4 000 – 6 000 $.
3. Комисионные: от 1400 $ за точку.
4. Кабина: 3 000 – 6 000 $.
5. Зарплата персонала: 2 000 – 4 000 $.
6. Оборотные средства хозяина: 20 000 $.
7. Безопасность: 2 000-4 000 $.
8. Охрана в месяц 2 000 – 3 000$.

Итого: приблизительно 45 400$

Для организации обменного пункта валюты (обменника) стоит приблизительно 45 400$. Выгодно ли открыть обменник? Подсчитаем доходы. Учитывая статистические данные, доход пункта обмена валют составляет приблизительно 30 000-40 000 $. Подводя итог к всему вышесказанному, можно сказать, что проект весьма окупаемый, так как за месяц зарабатывается вполне приличная сумма.

Инвестиция денег в пункт обмена валют очень выгодное дело. Конечно, вложить придется не маленькие деньги, но окупаемость инвестиции 100%.

Документ : Пункты обмена валюты: организация, порядок работы и учет

Пункты обмена валюты:
организация, порядок работы и учет

Валютный рынок наличности в Украине более-менее либеральный. Хочешь покупай валюту, хочешь — продавай. А хочешь — открой собственный обменный пункт и занимайся этим на профессиональной основе. Учитывая то что в специализированных средствах массовой информации тему обменных пунктов почемуто игнорируют, мы решили подготовить для них материал, в котором мы расскажем о том, как открыть и зарегистрировать обменный пункт, каков порядок его работы, как нужно вести первичный учет в пункте обмена валюты, а также об особенностях бухгалтерского и налогового учета такой деятельности.

Прежде всего, давайте выясним, что такое пункт обмена валют («обменка»). Это учреждение, которое осуществляет покупку, продажу иностранной валюты или обмен одной иностранной валюты на другую. «Обменки» бывают двух видов: открытые непосредственно банком и те, которые действуют на основании агентского соглашения между банком и юридическим лицом. Существует Порядок заключения агентских соглашений между уполномоченными банками и юридическими лицами относительно открытия обменного пункта, утвержденный письмом НБУ от 25. 05.93 г. N 19029/936, в котором сказано следующее: юридические лица резиденты (которые не допускали нарушения валютного и налогового законодательства) могут открыть обменный пункт, но только на основании агентского соглашения с уполномоченными банками. Уполномоченным считается банк, который получил лицензию или временное разрешение НБУ на операции куплипродажи наличной иностранной валюты.

Агентское соглашение

Агентское соглашение юридических лиц с уполномоченными банками на осуществление операций купли-продажи наличной иностранной валюты лиц по своей правовой сути является договором поручения. Согласно статье 386 Гражданского кодекса Украины по договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется выполнить от имени и за счет второй стороны (доверителя) определенные юридические действия (в данном случае банк поручает субъекту предпринимательской деятельности проводить куплю-продажу иностранной наличной валюты).

Поскольку агент должен покупать и продавать наличную иностранную валюту от имени и за счет уполномоченного банка, то эти операции относятся к составу операций банка, а не агента. Последний за осуществление указанных операций получает от банка вознаграждение, определенное в договоре. То есть, как видим , агент получает прибыль не от купли-продажи наличной иностранной валюты, а как вознаграждение за предоставление агентских услуг уполномоченным банкам.

В агентском соглашении, как правило, определяют права и обязанности сторон относительно заключения, обслуживания и выполнения договоров, порядок внесения платежей, условия осуществления взаиморасчетов между сторонами, ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий указанного соглашения, а также прочие условия по согласию сторон.

Чтобы заключить агентское соглашение, субъект предпринимательской деятельности направляет по адресу уполномоченного банка письмо с просьбой об открытии обменного пункта (пунктов), в котором указывает место, где планирует его расположить. Если банк дает согласие, то субъект предпринимательской деятельности представляет в банк следующие документы:

— Свидетельство о государственной регистрации предприятия;

— устав предприятия (организация обменных пунктов должна быть предусмотрена в нем как один из видов деятельности);

— справку об открытии счета в уполномоченном банке.

После этого между банком и предприятием заключается агентское соглашение, а копии вышеуказанных документов банк оставляет себе.

Регистрация обменного пункта

Уполномоченные банки, заключившие агентское соглашение на открытие обменных пунктов, должны регистрировать их в региональном управлении Национального банка Украины.

Для этого необходимо представить:

— копию агентского соглашения;

— нотариально заверенную копию устава учреждения;

— справку коммерческого банка об открытии валютного или гривневого счета агента и о наличии у него помещения, оборудованного в соответствии с требованиями хранения валютных ценностей (сейфы, сигнализация, организация охраны помещения и т.п.);

— информацию организации о наличии оргтехники, необходимой для проведения операций по обмену валюты (настольные вычислительные машины, машины для проверки подлинности банкнот).

Областное управление Национального банка обязано в недельный срок рассмотреть и проверить заявление и, если поставленные условия выполняются, зарегистрировать обменный пункт.

После этого облуправление НБУ выдает справку о регистрации пункта обмена валюты, которая является основным разрешением для работы пункта. Поскольку этот документ после закрытия «обменки» нужно возвратить в НБУ, то уполномоченный банк, как правило, оставляет оригинал справки у себя, а в обменном пункте на видном месте вывешивается копия.

В случае регистрации в областном управлении Нацбанка должны остаться копии документов, которые предоставлялись субъектом уполномоченному банку ( Свидетельство о государственной регистрации предприятия, устав предприятия, справка об открытии счета в уполномоченном банке). Копии этих документов лучше сделать заранее.

Что еще необходимо для открытия
обменного пункта?

Прежде всего — регистратор расчетных операций, который необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции по месту расположения пункта. Такой специализированный контрольно-кассовый аппарат или компьютерная система должны соответствовать требованиям постановления Правления Национального банка Украины «Об автоматизации технологических процессов пунктов обмена валюты» от 15.09.95 г. N 226.

Далее необходимо приобрести торговый патент. В соответствии с Законом Украины «О патентовании некоторых видов предпринимательской деятельности» от 23.03.96 г. N 98/96-ВР деятельность по обмену наличных валютных ценностей подлежит патентованию. Для целей патентования торговлей наличными валютными ценностями считается продажа наличной иностранной валюты, других наличных платежных средств, выраженных в иностранной валюте (в том числе дорожных, банковских и персональных чеков), а также операции по дебетованию кредитных ( дебетовых) карточек в обмен на валюту Украины, прочие наличные платежные средства, выраженные в валюте Украины, а также в обмен на иностранную валюту. Патент должны покупать обменные пункты как уполномоченных банков, так и субъектов предпринимательской деятельности, действующих на основании агентских соглашений. Его стоимость составляет 320 грн. в месяц, срок действия — 36 календарных месяцев (3 года). Приобрести торговый патент можно в налоговой инспекции по месту расположения обменного пункта.

Важным является то, что пункт обмена валюты можно размещать лишь на » территории влияния» того регионального управления НБУ, в котором этот пункт зарегистрирован.

Как работает обменный пункт

Основным документом, который регулирует работу обменного пункта, является Положение о пунктах обмена иностранной валюты, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 07.07.94 г. N 129 ( далее — постановление N 129).

Как правило, обменные пункты организовываются в пограничных зонах, аэропортах, на морских и речных вокзалах, в отделениях связи, торговой сети и других местах прибытия граждан в Украину и выезда из нее.

Режим работы обменного пункта устанавливает банк или учреждение, открывшее пункт. Но в пограничных зонах, аэропортах, на морских и речных вокзалах обменные пункты должны работать не менее 20 часов в сутки, а время работы обменных пунктов, расположенных в других местах, согласуется с администрацией учреждения, на территории которого они открыты, но не менее 8 часов в сутки ежедневно.

Уполномоченные банки в течение рабочего дня обязаны обеспечивать бесперебойную работу обменных пунктов (как собственных, так и своих агентов на условиях, предусмотренных соглашениями), подкреплять иностранной и национальной валютами и осуществлять оперативный контроль за их работой.

Для обменного пункта банк устанавливает лимит аванса в национальной и иностранной валютах в размере, который обеспечивает работу пункта в течение дня. Аванс — это сумма денежных средств (как валютных, так и в гривнях), которую банк ежедневно выдает кассиру пункта для осуществления обменных операций. Чтобы обменный пункт работал бесперебойно в выходные и праздничные дни и в других необходимых случаях, лимит аванса может быть увеличен. Его соблюдение контролируется банком.

Кассиру обменного пункта под расписку выдается штамп, имеющий следующие реквизиты: название и место нахождения пункта обмена, фамилия и инициалы кассира.

Для учета операций купли-продажи иностранной валюты необходимо вести два журнала-реестра строгой отчетности: отдельно по операциям купли и по операциям продажи иностранной валюты (приложение N 92 и приложение N 93 к постановлению N 129).

После окончания операционного дня кассир подсчитывает сумму принятой и выданной иностранной и национальной валюты и делает соответствующие записи в журналах-реестрах.

Остаток иностранной и национальной валюты, который превышает установленный лимит, необходимый для работы обменного пункта, нужно ежедневно сдавать в кассу уполномоченного банка и одновременно осуществлять соответствующие бухгалтерские записи.

Операции, которые осуществляют
обменные пункты

К ним относятся:

— купля иностранной валюты у физических лиц — резидентов и нерезидентов;

— продажа иностранной валюты физическим лицам — резидентам;

— обратный обмен национальной валюты на иностранную валюту физическим лицам — нерезидентам согласно установленным нормам и правилам;

— конверсионные операции с наличной иностранной валютой (обмен одной иностранной валюты на другую);

— обмен купюр одной иностранной валюты.

Последние две операции могут проводить только уполномоченные банки и их собственные обменные пункты.

Запрещено отказывать в осуществлении валютно-обменных операций при наличии средств для этого.

Купля иностранной валюты
у физического лица — нерезидента

Такая операция должна сопровождаться выдачей клиенту справки по форме N 377, которая является бланком строгой отчетности. Она выписывается в двух экземплярах. Первый предоставляется физическому лицу как справка об обмене валюты, а второй остается в документах дня.

Если нерезидент не использовал или не полностью использовал гривни, он имеет право в любом пункте обмена в Украине обменять их на иностранную валюту. Для этого он должен предъявить первый экземпляр справки по форме N 377 об обмене иностранной валюты. Причем сумма обратного обмена не может превышать сумму обмена, указанную в справке, поэтому первый экземпляр такой справки остается в пункте обмена иностранной валюты, который осуществил обратный обмен.

Обмен (купля, продажа) валюты
физическим лицом — резидентом

При осуществлении этой операции кассиром пункта обмена физическому лицу — резиденту предоставляется справка по форме N 377-А, которая является бланком строгой отчетности. Она выписывается в двух экземплярах. Первый предоставляется физическому лицу как справка об обмене валюты, а второй остается в документах дня.

Обратите внимание: обмен гривен на иностранную валюту юридическим лицам — резидентам для работников, которые выезжают в служебную командировку или на гастроли, проводится только уполномоченными банками и их филиалами. Т.е. «обменка», которая работает по агентскому соглашению с уполномоченным банком, такой обмен осуществлять не может.

Работники пункта обмена валюты обязаны вести журналы-реестры для операций купли-продажи иностранной валюты отдельно от журналов-реестров для операций продажи дорожных чеков и выплаты валюты по дорожным чеками и кредитным карточкам.

Проведение конверсионных операций

Основный документ, который их регламентирует, — «Правила осуществления конверсионных операций с наличной иностранной валютой уполномоченными банками «, утвержденные постановлением Правления НБУ от 25.03.96 г. N 68 (далее — Правила N 68).

Конверсионные операции с наличной иностранной валютой — это обмен валюты одного иностранного государства на валюту другого иностранного государства. Такие операции имеют право осуществлять лишь уполномоченные банки и их обменные пункты. Это означает, что пунктам обмена валюты, которые работают по агентскому соглашению, конверсионные операции проводить запрещено.

Конверсионные операции могут осуществляться исключительно с валютами, относящимися к группе «Свободно конвертируемая валюта» Классификатора иностранных валют.

Для обмена одной иностранной валюты на другую используется кросс-курс, т.е. соотношение между двумя валютами, которое определено через их курс к третьей. Он определяется через официально установленный Национальным банком Украины курс гривни к соответствующим валютам на день проведения операции.

Рассчитывается кросс-курс таким образом:

Например, на определенную дату официальный курс гривни составляет:

— гривня/доллар США — X грн. за 1 доллар;

— гривня/немецкая марка — Y грн. за 1 марку.

В этом случае кросс-курс доллара США к немецкой марке равен:

— (X/Y) немецких марок за 1 доллар США.

Если клиент желает в этот день обменять 200 долларов США на немецкие марки, то он получит:

200 х (X/Y) немецких марок.

По аналогичной схеме определяется кросс-курс и для других валют.

При осуществлении конверсионных операций кассир оформляет реестр конверсии иностранной валюты по форме согласно приложению N 5 к «Техническим требованиям к автоматизации операций с валютой в пунктах обмена», утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 15.09.95 г. N 226 (далее — Технические требования). Кроме того, физическому лицу — резиденту или нерезиденту предоставляется первый экземпляр бланка по форме N 377-А, а второй остается в документах дня.

У конверсионных операций есть особенность: если для выдачи клиенту на руки остается сумма иностранной валюты, меньшая чем номинальная стоимость минимальной купюры, находящейся в обращении, то уполномоченный банк покупает этот остаток за национальную валюту Украины по установленному банком курсу покупки.

Вышеуказанная операция оформляется справкой по форме N 377-А и в реестре покупки иностранной валюты по форме в соответствии с приложением N 2 к Техническим требованиям.

Несмотря на то что в Правилах N 68 предусмотрена возможность взимать комиссионное вознаграждение за осуществление конверсионных операций в иностранной валюте, делать этого нельзя. И вот почему. В п.4.12 постановления Правления Национального банка Украины от 26.03.98 г. N 119 «Об утверждении Правил использования наличной иностранной валюты на территории Украины» сказано: «…резиденты и нерезиденты уплачивают сборы и платежи юридическим лицам — резидентам исключительно в денежной единице Украины». Таким образом, комиссию необходимо взимать в национальной валюте, причем с применением исключительно курса Национального банка Украины относительно валюты, поданной для конверсии.

Комиссионные по конверсионным операциям не должны превышать 2 (двух) процентов от суммы иностранной валюты, предоставляемой клиентом для конверсии.

Обмен купюр одной иностранной валюты

Указанные операции могут осуществляться только для физических лиц резидентов и только уполномоченными банками (через операционные кассы и собственную сеть пунктов обмена иностранной валюты).

При осуществлении обменных операций купюр иностранной валюты комиссионное вознаграждение не может превышать 2 процентов.

В подтверждение факта обмена купюр иностранной валюты на другие купюры той же валюты предоставляется квитанция по форме N 377-А и заполняется реестр обмена иностранной валюты, который прилагается.

Запрещено установление различных курсов купли-продажи, обмена иностранной валюты в зависимости от года эмиссии.

Взимание в Пенсионный фонд Украины

В соответствии с п.5 ст.1 Закона Украины «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» от 26.06.97 г. N 400/97-ВР плательщиками пенсионного сбора, в частности, являются юридические и физические лица, осуществляющие операции по купле-продаже валют. В постановлении Кабинета Министров Украины «Об утверждении Порядка уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций» от 03.11.98 г. N 1740 сказано, что сбор на обязательное государственное пенсионное страхование с операций купли-продажи валют уплачивают юридические и физические лица, которые покупают валюту за гривни.

Пенсионный сбор уплачивается физический лицом — резидентом кассиру пункта обмена иностранной валюты в размере 1 процента от суммы операции по покупке иностранных валют.

Физическая лицо — резидент предоставляет кассиру кассы уполномоченного банка и пункта обмена иностранной валюты сумму средств в гривнях, необходимую для покупки иностранной валюты и уплаты обязательного сбора на государственное пенсионное страхование.

Ограничения в работе обменного пункта

Как мы уже отмечали, рынок обмена иностранной валюты на сегодняшний день достаточно либерализирован. Например, на данный момент отменено ограничение относительно максимальной суммы одноразовой продажи иностранной валюты физическому лицу (оно было установлено в абзаце 6 Положения о пунктах обмена иностранной валюты). Не существует также максимальной маржи между курсами покупки и продажи иностранной валюты (ранее при осуществлении операций с наличной иностранной валютой через кассу банка или пункт обмена иностранной валюты курс гривни к иностранной валюте мог отклоняться от официального курса Национального банка Украины не более чем на 10%, включая комиссионные вознаграждения и сбор на обязательное государственное пенсионное страхование). Сейчас же в п.3.1 Правил осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины, утвержденных постановлением Правления Национального банка Украины от 18.03.99 г. N 127 (с изменениями и дополнениями) записано следующее: «субъекты межбанковского валютного рынка Украины осуществляют на этом рынке операции по купле-продаже иностранных валют по свободному договорному курсу покупки и продажи по каждой операции без ограничения размера маржи между курсами покупки и продажи и комиссионным вознаграждением».

Однако некоторые ограничения все же существуют. Перечислим их.

1. Использование агентами уполномоченных банков собственных наличных средств при осуществлении обменных операций является неправомерным, поскольку агенты не имеют на это соответствующей лицензии. Согласно Декрету Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» они предоставляются только уполномоченным банкам и уполномоченным кредитнофинансовым учреждениям (письмо Национального банка Украины от 08.09.98 г. N 13-135/1537-6338 «Относительно разъяснения к разделу 1 приложения N 83 к Инструкции НБУ N 1 «По организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины»). Следовательно, обменный пункт, который работает на основе агентского соглашения с банком, должен использовать в операциях купли-продажи валюты исключительно средства, предоставленные банком.

2. «Обменки» должны строго соблюдать лимит денежного аванса, установленного банками (т.е. не использовать собственных средств в обменной деятельности). Порядок обеспечения агентского пункта определяется в агентском соглашении. Обменные пункты имеют право удерживать в своей кассе остаток разменных купюр в размере до 200 долларов США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу, установленному Национальным банком Украины (Положение о пунктах обмена иностранной валюты).

Кассира обменного пункта, работающего по агентскому соглашению, банк может зачислить в штат своих работников (письмо Национального банка Украины от 25.05.93 г. N 19029/936 «О порядке заключения агентских соглашений между уполномоченными банками и юридическими лицами относительно открытия обменного пункта»). Скорее все это придется сделать, потому что, как мы отмечали, агент использует для обмена исключительно валюту, принадлежащую банку. Поскольку агент не имеет лицензии, обмен должен производить штатный работник банка. Это также упростит заключение с кассиром договора о полной материальной ответственности. Ведь Кодексом законов о труде они предусмотрены только для работников, с которыми подписан трудовой договор.

Учет в обменном пункте

Первичный учет для собственных обменных пунктов уполномоченных банков и пунктов, которые работают по агентским соглашениям, не отличается. Его ведет кассир, который проводит обменные операции. Каждая из них должна проводиться с оформлением надлежащих документов, заверенных подписью кассира и печатью. При осуществлении обменных операций используются:

— справка по форме N 377-А (при покупке или продаже иностранной валюты физическим лицом — резидентом);

— справка по форме N 377 (при покупке украинских гривен физическим лицом — нерезидентом);

— справка по форме N 377-ПФ*, удостоверяющая уплату 1% пенсионного сбора (при покупке иностранной валюты физическими лицами).

Первые экземпляры этих справок предоставляются клиентам, вторые остаются в пункте обмена. При обратном обмене неиспользованных купюр украинских гривен нерезидентом справка N 377-ПФ не используется, так как пенсионный сбор по этой операции не уплачивается.

В квитанции по форме N 377-ПФ в графе «N п/п» проставляется порядковый номер соответствующей операции из реестра покупки иностранной валюты. Квитанция об уплате пенсионного сбора, которая предоставляется физическому лицу — резиденту, заполняется от руки в двух экземплярах через копировальную бумагу (первый экземпляр предоставляется клиенту, второй остается в документах дня). Указанные квитанции нумеруются, номера состоят из двух больших букв украинского алфавита, которые наносятся на квитанцию печатным способом, и проставленных от руки через дробь трех последних цифр квитанции по форме N 377-А.

На первом экземпляре квитанции N 377-ПФ кассир ставит свою подпись и штамп пункта обмена иностранной валюты. На втором экземпляре квитанции, который остается в документах дня, должна быть подпись плательщика сбора и кассира пункта обмена. Обратите внимание, квитанция считается недействительной , если реквизиты пункта обмена иностранной валюты, данные об осуществленных операциях, название уполномоченного банка или его агента, выдавшего квитанцию , нельзя прочесть или возможно двойное чтение сведений на оттиске штампа пункта обмена иностранной валюты, который расположен в нижнем правом углу квитанции, а также если есть подчистки, исправления.

Записи в обоих экземплярах справок должны быть одинаковыми.

В конце дня на основании справок N 377-А и N 377 кассир обменного пункта заполняет отдельно два реестра — «Реестр проданной иностранной валюты» и » Реестр купленной иностранной валюты» (соответственно, приложения N 92 и N 93 к постановлению N 129). На основании справок N 377-ПФ составляется «Реестр взимания сборов в Пенсионный фонд» (приложение N 8 к постановлению Правления НБУ «Об автоматизации»).

Пункты обмена валют уполномоченных банков при проведении конверсионных операций и обмена купюр одной иностранной валюты оформляют справки по форме N 377-А, первые экземпляры которых предоставляются физическим лицам (резидентам и нерезидентам), обменивающим валюту или разменивающим купюры. На основании этих справок в конце дня заполняется Реестр конверсии иностранной валюты ( приложение N 5 к постановлению Правления НБУ «Об автоматизации») и Реестр обмена иностранной валюты (приложение N 1 к Порядку осуществления обмена купюр иностранных валют, утвержденному постановлением Правления Национального банка Украины N 79 от 29.03.96 г.).

На основе данных вышеупомянутых Реестров составляется Расширенная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, которая является основным документом отчетности обменного пункта перед банком. Справка составляется ежедневно, независимо от того, инкассируются ли ценности. Например, в выходные дни ее оформляют при пересменке кассиров и вместо графы » Инкассировано ценностей» в ней заполняют графу «Передано ценностей». В первый рабочий день после выходных все составленные справки передаются в банк.

Вообще пакет отчетности, который пункт обмена иностранной валюты ежедневно предоставляет в банк, содержит следующие документы:

— все вторые экземпляры справок по форме N 377, N 377-А и N 377-ПФ;

— Реестр купленной иностранной валюты;

— Реестр проданной иностранной валюты;

— Реестр конверсии иностранной валюты (агентами не предоставляется);

— Реестр обмена иностранной валюты (агентами не предоставляется);

— Реестр взимания сборов в Пенсионный фонд Украины;

— Расширенная отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей;

— Распоряжение об установлении курсов иностранных валют (в начале дня банк предоставляет его пункту).

Далее мы рассмотрим пример заполнения Расширенной справки.

Пример. В начале дня банк выдал обменному пункту аванс в размере: 10000 грн., 100 немецких марок и 200 долларов США. За день было приобретено 730 долларов (курс покупки — 5,5 грн./долл.) и 200 немецких марок (курс покупки — 2,6 грн./мар.); продано 100 немецких марок (курс продажи — 2,65 грн./мар.). Курсы валют, название и адрес учреждения банка — условные.

Бендюговское отделение
Грейт Траст Банк
Отель «Гыраб Нотирп»
ул. Брюмерского восстания, 9
Регистрационный номер 1234567890

Расширенная отчетная справка
о кассовых оборотах за день и остатках ценностей
«25» мая 2001 г. регистр. N 11/1

+—————————————————————————-+
¦Название¦ Принято ¦Подкре-¦ Обороты за день ¦Инкасси- ¦ Передано ценностей ¦
¦ валюты ¦ценностей¦ плена ¦ ¦ ровано ¦ на сумму ¦
¦ ¦на сумму ¦ касса +——————¦ценностей¦ ¦
¦ ¦ ¦ на ¦ Сумма ¦ Сумма ¦на сумму ¦ ¦
¦ ¦ ¦ сумму ¦прихода ¦расхода ¦ ¦ ¦
+———+———+——-+———+———+———+———————¦
¦UAH ¦ 10000.00¦ 0.00 ¦ 265.00 ¦ 4535.00¦ 5730.00 ¦ 0.00 ¦ 0.00 ¦
+———+———+——-+———+———+———+———+————¦
¦DEM ¦ 100.00¦ 0.00 ¦ 200.00 ¦ 100.00 ¦ 200.00 ¦ 0.00 ¦ 0.00 ¦
+———+———+——-+———+———+———+———+————¦
¦USD ¦ 200.00¦ 0.00 ¦ 730.00 ¦ 0.00 ¦ 930.00 ¦ 0.00 ¦ 0.00 ¦
+—————————————————————————-+

Пенсионный сбор: 2,65.

Кассовый работник Гопатура Д. Б.

Заведующий кассой Загальмованная Т. П.

В следующей части статьи мы рассмотрим бухгалтерский и налоговый учет в пунктах обмена иностранной валюты, работающих по агентскому соглашению с уполномоченным банком.

* В случае соответствующей сертификации компьютерных систем и электронных контрольно-кассовых аппаратов, которые используются в пунктах обмена иностранной валюты, вместо выдачи квитанций по форме N 377-ПФ (об уплате сбора в Пенсионный фонд Украины), сумма этого сбора печатается буквами под таблицей в квитанции по форме N 377-А (предоставляется в подтверждение факта покупки иностранной валюты) или в чеках электронных контрольно-кассовых аппаратов печатными устройствами этих компьютерных систем или электронных контрольно-кассовых аппаратов (совместное письмо Пенсионного фонда и НБУ N 04/3620 и N 25-011/1966 от 01.12.98 г.).

«Все о бухгалтерском учете» N 48 (594) от 25 мая 2001 г.