Как вычислить вора

Как выявить вора в магазине

Уделять внимание покупателям

Лучший способ предотвратить кражу – постоянно уделять внимание Вашим покупателям. Приветствуйте каждого покупателя. Это хорошо для бизнеса и плохо для воров, которые стараются избежать внимания и контакта с персоналом. КОГДА ПОТЕНЦИАЛЬНЫЙ ВОР ЗНАЕТ, ЧТО ЗА НИМ ВЕДЕТСЯ ПОСТОЯННОЕ НАБЛЮДЕНИЕ, ОНИ ОТКАЗЫВАЮТСЯ ОТ СОВЕРШЕНИЯ КРАЖИ. Дайте Вашим покупателям знать, что Вы обращаете на них внимание и Вы остановите многих от краж.

Наблюдайте за руками

Осторожно наблюдайте за движениями ладоней и рук Ваших покупателей. Помните, что воруют именно РУКАМИ. Будьте подозрительны к любому резкому или необычному движению рук. У многих профессиональных воров руки быстрее глаз. Обращайте внимание на внезапно (необъяснимо) исчезнувший товар около находящегося рядом с полкой покупателя. Такое исчезновение обычно означает работу вора.

Наблюдайте за глазами

Многие потенциальные воры могут быть выявлены по ненормальному движению глаз и шеи (головы). Будьте подозрительны к бегающим, прищуренным, избегающим взгляда глазам, двигающимся во всех направлениях в попытке убедиться, что их действий никто не видит. Также наблюдайте за необычными или подозрительными движениями головы, не как у обычного покупателя, если вместо взглядов на полки с товаром, покупатель сморит по сторонам всего магазина.

Наблюдайте за эмоциональной реакцией

Многие воры могут проявить себя определенной эмоциональной защитной реакцией. Вот некоторые реакции, на которые следует обращать внимание:

— Покупатель нервно смотрит по сторонам без особой причины

— Покупатель прячет взгляд или изображает удивление, когда его приветствует персонал

— Покупатель, который смотрит по сторонам или оглядывается назад, отходя от полки с товаром, как бы убеждаясь, что за ним не наблюдают

Другие подозрительные действия

— Покупатель, который отвлекает персонал во время упаковки товара

— Блуждающий покупатель, не предпринимающий попытки что-либо купить

— Группа молодежи, собравшаяся вокруг дисплея с товаром

— Покупатели с открытыми сумками или пакетами из других магазинов, которые они ставят на полки с товаром

Применение закона

Тщательно ознакомьтесь с законодательством. Знайте, в каких случаях Вы можете остановить, проявлять силу или арестовать покупателя.

Норка Дмитрий

>Расследование присвоения или растраты имущества

Расследование присвоения или растраты имущества

Основные способы совершения присвоения или растраты имущества

Выбор способа присвоения зависит от факторов, присущих как только данному предприятию, так и состоянию экономики в целом. К ним относятся:

• уровень учета, контроля и охраны на данном предприятии;
• компетентность и добросовестность руководителей предприятия;
• особенности личностей расхитителей, их организованность, информированность и техническая оснащенность;
• предмет посягательства;
• правовая защищенность данного направления предпринимательства;
• наличие у правоохранительных органов необходимых сил и средств.

Характерным для присвоения и растраты является своеобразное сочетание способов совершения и сокрытия преступления. В ряде случаев сокрытие выступает как условие при мене- ния того или иного способа совершения преступления: сначала принимаются меры маскировки подготовительных к хищению действий, например составляются фиктивные акты на якобы имевшее место уничтожение мнимого технологического брака, а уже затем реально накопленную таким образом продукцию расхитители реализуют для своей выгоды.

Элементами способа хищения путем присвоения или растраты имущества выступают:

• создание неучтенного резерва имущества;
• сокрытие недостачи;
• использование неучтенных ценностей;
• завладение материальными ценностями или хищение денежных средств.

Создание неучтенного резерва осуществляется путем обмана поставщика (его обсчет, обмер, обвес), неоприходования полученного имущества или оприходования в меньшем количестве или сумме, завышения объема платежей за купленный товар; изготовления продукции из неучтенного сырья или по измененной технологии, дающей экономию сырья против установленных норм расхода, и т. п.

Сокрытие образовавшейся недостачи имущества может маскироваться:

• инсценировкой кражи;
• созданием видимости кредита (ложный кредит); составлением подложных актов на списание имущества, его уничтожение по легальным основаниям;
• созданием условий для уничтожения или порчи товаров (поджог, повреждение тары, увлажнение помещений, затопление, приведение в негодность холодильных установок и т. п.); описанием ценностей по завышенным нормам расхода и др.

Завладение материальными ценностями или денежными средствами осуществляется:

• путем оформления бестоварных накладных с последующей реализацией товара поставщиком в доле с получателем;
• передачей товара получателю без докухментального оформления;
• выносом или вывозом имущества с территории без документов или по подложным документам, под видом отходов и др.;
• присвоением денежных средств по подложным кассовым ордерам;
• путем выплаты денег вымышленным лицам;
• составлением подложных банковских поручений; списанием похищенной суммы на различные счета кассового отчета;
• путем растраты авансовых средств, полученных в качестве предоплаты по договорам купли-продажи;
• списанием денежных средств на непроизводившиеся рекламные, маркетинговые, транспортные, ремонтные и иные работы с последующим их присвоением.

В банковской деятельности имеют место:

• получение в целях хищения кредитов с использованием поддельной учредительной и бухгалтерской документации, гарантийных писем, залоговых и страховых документов;
• присвоение денежных средств, полученных по поддельным банковским документам и ценным бумагам: векселям, депозитным сертификатам, кредитовым авизо, расчетным чекам, ордерам;
• хищения с использованием чужих или поддельных кредитных и дебетовых карточек;
• перевод и присвоение денежных средств с применением банковских компьютерных сетей.

Весьма привлекательны для расхитителей сферы внешнеэкономической деятельности, приватизации, рынок ценных бумаг. Подбирая для посягательства форму собственности, расхитители в первую очередь ориентируются на степень ее юридической и технической защищенности.

Разнообразны и способы сокрытый присвоений, к числу которых можно отнести:

• умышленное банкротство предприятия; перевод похищенных средств на банковские счета (в том числе за границей) других юридических и физических лиц;
• частую смену юридического адреса и фактического местонахождения предприятия, его перерегистрацию с изменением названия и организационно-правовой формы;
• уничтожение бухгалтерских и прочих документов, содержащих следы преступной деятельности, которое маскируется пожаром, затоплением помещений и др.

Обстоятельства, подлежащие выяснению и доказыванию при расследовании присвоения или растраты имущества

Поводы к возбуждению уголовного дела. Для установления всех обстоятельств предмета доказывания по этим делам требуется выяснить:

По объекту — какое имущество похищено, кому оно принадлежало, на каких условиях было вверено виновному, какими правами в отношении его был наделен виновный, каковы были его обязанности в отношении вверенного имущества, как все это было оформлено документально; суммы похищенных денежных средств, откуда они поступили в распоряжение виновного, в каких целях, как должны были быть израсходованы или где находиться и на каких условиях, сумма растраченных денег, на что и при каких обстоятельствах они были истрачены, где и у кого находится похищенное имущество или приобретенные на похищенные средства веши, имущество;

По объективной стороне — как осуществлялась подготовка к хищению, каким способом заблаговременно маскировалась эта подготовка, кем; способ совершения хищения и способ его сокрытия; содержание каждого эпизода преступной деятельности; какие следы и признаки преступных действий должны или могли остаться в документах предприятия, организации, у частных лиц, в местах хранения похищенных ценностей, при их транспортировке, у получателей или пособников; какими средствами или орудиями пользовались виновные при подготовке и совершении преступлений, какие благоприятные условия для совершения преступлений были ими использованы;

По субъекту — кто конкретно совершил растрату или присвоение (должностное лицо или нсдолжностнос лицо, которому было вверено имущество или денежные средства); состав преступной группы, обстоятельства и цели ее формирования, личность организатора, роль каждого участника; мотив преступления; как и кому реализовывалось похищенное, на что истрачены деньги;

По субъективной стороне — наличие прямого умысла на хищение, на длящийся характер преступной деятельности, сговор с соучастниками, вовлечение в преступную деятельность третьих лиц.

Признаки, свидетельствующие о возможном хищении, могут быть обнаружены:

• при плановых инвентаризации, ревизии, аудиторской проверке;
• при анализе технико-экономических показателей предприятия или организации;
• выявлены оперативным путем; сообщены сослуживцами виновных.

Однако те или иные из этих признаков (например, выявление недостач или излишков) могут свидетельствовать не о хищении, а о халатности ответственных лиц, об ошибках ревизоров, просчетах, вызванных неисправностью измерительных приборов, и т. п. Все это диктует необходимость проведения доследственной проверки, предшествующей возбуждению уголовного дела, надобность в которой не возникает при задержании виновных с поличным и при реализации достоверных оперативных данных, полученных органами дознания в процессе оперативно-розыскной деятельности.

Методами предварительной проверки служат:

• изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации, и особенностей се деятельности и связанных с нею организаций;
• ревизия;
• внезапная инвентаризация;
• истребование документов, отражающих вызывающие сомнения операции с материальными ценностями или денежными средствами;
• получение объяснений должностных и материально ответственных лиц, причастных к сомнительным операциям и контролю за ними;
• дача поручений органам дознания о проведении оперативных мероприятий.

Для проведения ревизий на коммерческих предприятиях орган дознания либо следователь могут обращаться в аудиторские организации.

Характерными поводами возбуждения уголовного дела о присвоении или растрате имущества помимо задержания виновных с поличным служат ведомственные материалы: акты ревизии, инвентаризации, иных ведомственных проверок, а также непосредственное усмотрение органов дознания, основывающееся на результатах оперативно-розыскных мероприятий.

Типичные следственные версии при расследовании присвоения или растраты имущества:

• имело место хищение путем присвоения (растраты) имущества;
• хищения не было, а налицо преступная халатность, повлекшая материальный ущерб для собственника.

Первоначальные и последующие следственные действия при расследовании присвоения или растраты имущества

Первоначальные следственные действия

При задержании виновных с поличным предусматривается личный обыск задержанных. Изымаются все имеющиеся у них документы, в том числе обязательно все документы, относящиеся к транспортируемым материальным ценностям. Производится следственный осмотр изъятых документов, места задержания и транспортного средства, задержанного имущества.

При осмотре документов решается задача выявления признаков материального или интеллектуального подлога. При обнаружении подлинных и фиктивных документов, предназначенных для прикрытия факта вывоза и транспортировки имущества, производится их сравнение по наименованию, количеству и фактическому характеру имущества.

Путем осмотра задержанного имущества производится его сопоставление с данными в обнаруженных документах на него.

Место задержания осматривается с целью проверки, не были ли выброшены задержанным какие-либо документы или иные уличающие его объекты.

В транспортном средстве могут быть оборудованы тайники для документов или ценностей.

При допросе задержанных выясняется: личности задержанных, характер их участия в преступной деятельности;

• по чьему указанию, распоряжению осуществлялась перевозка имущества;
• каким путем оно было вывезено с охраняемой территории предприятия, организации;
• не являлись ли условиями беспрепятственного вывоза сговор с охранниками, вахтерами, дача им взятки, их непосредственное участие в хищении, кто эти лица;
• куда и кому предназначалось вывозимое имущество; предполагалось ли получение за него наличных денег, для кого они предназначались и т. д.

По месту работы или жительства задержанных лиц производятся обыски. На имущество подозреваемых налагается арест.

При возбуждении уголовного дела по официальным данным проводятся допросы ревизоров, аудиторов, участников инвентаризационных комиссий, работников бухгалтерии. Предметом допроса являются выявленные нарушения в оформлении, проводке операций с имуществом; сведения из полученных объяснений материально ответственных лиц; факты обнаружения ими подлогов в документах, составления фиктивных документов; поведение материально ответственных лиц во время ревизии, инвентаризации.

При допросе материально ответственных лиц выясняют причины образования недостач или излишков, время их образования, способы маскировки, как, чем и когда предполагалось возместить недостачу и использовать излишки и т. д. Дат ее производится:

• выемка и осмотр документов (накладных, счетов-фактур, актов на списание имущества и проч.), выявление в них признаков подлога, установление необычных мест их хранения, отклонений от принятого порядка оформления и т. п.;
• приобщение к делу документов — вещественных доказательств, приобщение к делу иных документов, имеющих доказательственное значение;
• задержание подозреваемых, их допросы и обыски в жилищах и на рабочих местах;
• допросы лиц, подписавших или визировавших изъятые по делу документы;
• наложение ареста на имущество подозреваемых, проведение диктуемых обстоятельствами оперативно-розыскных мероприятий.

В банке, обслуживающем интересующих следствие юридических и физических лиц, могут быть изъяты договора о расчетно-кассовом обслуживании предприятия, организации, платежные поручения, приходные и расходные ордера, авизо, расчетные чеки и другая документация.

При возбуждении уголовного дела на основании усмотрения органа расследования, т. е. фактически по оперативным данным, проводятся:

• осмотры и обыски служебных помещений и жилищ заподозренных, прекращение доступа к местам хранения имущества, неотложное проведение инвентаризации;
• выемка и осмотр документов, при необходимости прекращение доступа к помещениям, где хранятся документы;
• допрос подозреваемых по существу обнаруженных документов, их содержания, обнаруженных при обысках черновых записей, ценностей и др., об их связях, возможных соучастниках и т. д.;
• допрос свидетелей операций с имуществом. При производстве обыска решаются задачи обнаружения и изъятия документов, а также черновых записей, свидетельствующих о наличии следов присвоения, предметов преступного посягательства, нажитых преступным путем ценностей.

Информация о совершенном преступлении может храниться на магнитных носителях к компьютерам, аудиокассетах, в автоответчиках и диктофонах и т. п. В служебных помещениях могут быть найдены представляющие интерес для следствия протоколы общих собраний и переписка должностных лиц предприятия, организации, договора, контракты, платежные поручения, чековые книжки, проспекты эмиссий ценных бумаг и их реестры, кассовые и балансовые отчеты, товарно-транспортные накладные.

Среди последующих следственных действий важнейшую роль играют судебные экспертизы. Наиболее часто по делам этого рода производятся судебные экспертизы пищевых продуктов и напитков, судебно-бухгалтерские, товароведческие, финансово- экономические, строительно-технические, инженерно-технологические, почерковедческие и автороведческие экспертизы, судебно-технические экспертизы документов.

К числу последующих следственных действий относится и следственный осмотр мест уничтожения материальных ценностей при их списании, мест их хранения, мер и весоизмерительных приборов, документов.

Допрос обвиняемых, помимо вопросов, составлявших предмет допроса подозреваемых и названных ранее, преследует цель выявления всех эпизодов преступной деятельности и всех соучастников преступников. Если преступление совершено организованной группой, обязательно до деталей должны быть установлены: состав группы, распределение ролей в ней, личность организатора, наличие в группе структурных подразделений функционального характера; наличие коррумпированных связей среди властных структур и характер их содействия преступной деятельности.

В качестве свидетелей допрашиваются лица, присутствовавшие или наблюдавшие операции по погрузке, транспортировке, разгрузке похищенного имущества; обладающие информацией об образе жизни виновных, их связях; покупатели похищенного, добросовестно заблуждавшиеся относительно источника имущества, которое они приобрели, и др.

При проверке версии об инсценировке кражи или иных обстоятельств, фигурирующих в показаниях обвиняемых, существенную роль может сыграть следственный эксперимент для установления возможности вынести определенные предметы указанным путем за названный промежуток времени без посторонней помощи и т. п.; возможности размещения в данном помещении названного обвиняемым количества определенных товаров и проч.

Как выявить маньяка,мошенника, вора по внешним признакам и поведению? Как нужно действовать, если я столкнулась с одним из них?

Алексей Амелькин 5594 3 года назад Всего понемногу: кабельное ТВ, Интернет, ремонт техники, юрист.

По внешним признакам вам разве что гопника удастся выявить. Обычно внешность обманчива, причём со временем сглаживаются впечатления: некрасивые не вызывают отторжения, а симпатичные восторга. Я это к тому, что маньяк или вор может обладать внешностью, к которой вы лояльны, а, наоборот, добрый, но некрасивый, вызовет у вас реакцию отторжения. Например, у многих вызывают отторжение лица с «кавказской внешностью», хотя мошенников, воров, нахалов и даже маньяков у нас гораздо больше со «славянской» внешностью.

Подойдите к стенду «Разыскивает полиция» и поизучайте лица и описания преступников. Вряд ли вы их сможете выделить в толпе. Для этого нужен опыт, который, кстати, полицейские неплохо набирают за относительно небольшое время. Но это у них работа такая, да и в основном выделяют они быстро только мелочёвку. Причём основная задача, скажем так, профессиональных маргиналов — слиться с толпой, не выделяться, а потом ещё и втереться к вам в доверие. Выделяется только мелкое хулиганьё, вот раньше можно было заметить на человеке наколки, но теперь-то у нас у очень многие с тату и не всегда различишь, это просто тату или некий уголовный знак. Серьёзный вор никогда не выдаст себя такой ерундой. Маньяки — ещё более специалисты по маскировке, это мы все знаем по известным случаям с Чикатило и др.

Как бороться? Надо не вычислять маньков и мошенников — так легко и тронуться на этой почве, а быть готовой к любому развитию событий. Хотя иногда некие признаки всё-таки есть.

Проще, с моей точки зрения, «просечь» мелких мошенников: против них работает трезвый ум. Надо понимать, что бесплатный или дешёвый сыр только в мышеловке, поэтому никогда нельзя быстро принимать решения по очень выгодным предложениям — дайте себе время подумать. Напор, каким действуют мошенники, он их и выдаёт, но в любом случае, просто запомните фразу «Извините, я подумаю» и применяйте её в любом мало-мальски сомнительном случае. Проиграйте про себя заранее, как вы будете отвечать цыганкам, людям, приставшим к вам на улице с просьбой купить что-то дёшево, и вы будете частично готовы. Но не надейтесь, что всё будет так, как вы себе представили, скорее всего будет не так, но всё равно вам будет проще. И ещё надо понимать, что такие мошенники рассчитывают на то, что человек впадает в ступор от напора, и, главное, не дать ему опомниться, поэтому вам надо внушить себе заранее: «Я никогда даже не покажу деньги, пока не узнаю всё о том, что мне предлагают», а для улицы лучше всего: «Я ничего не покупаю с рук у незнакомых людей». И ещё: не реагируйте на слова о «госпрограмме», «вас выбрали», » вы счастливчик», «мы считаем своим долгом вас уведомить» и т.п.

К сожалению, сейчас такая торговля переползла в Интернет: он наводнён так называемыми лендинг-сайтами из одной страницы, где супер-пупер фуфло продаётся с «огромной скидкой только для вас и только сейчас». Нередко такие методы используют и в общем вполне законопослушные продавцы. Для серьёзных сделок, как покупка дорогой вещи, машины, недвижимости, лучше обратиться к услугам профессионалов, или, как минимум, хорошо разбирающихся в вопросе друзей. Можно даже в Интернете поискать информацию. И, опять же, не принимайте решение сразу — дайте себе время подумать.

Для защиты от воров написано уже очень много: не храните большие деньги дома в наличке — все «тайные» места ворам известны, а никакие замки не защищают. Если вы обеспеченный человек — застрахуйте имущество, впрочем это всем полезно. Не носите большие суммы в кошельке, в крайнем случае вы отдадите или потеряете небольшую сумму — жизнь и здоровье дороже, не записывайте ПИН-коды на картах, на бумажках в кошельке. Лучше смените ПИН-код на цифры, которые вы будете помнить, но это не дата вашего рождения, прикрывайте набор кода другой рукой, особенно в магазине — он легко просчитывается по движениям пальцев.

Защититься от маньяков самое сложное — они очень непредсказуемы и у них нет личного мотива. Поэтому их сложно просчитать и поймать. Тут только простые обычные советы: не ходите по тёмным местам, а в случае чего сильно кричите: лучше сойти за психованную дуру, но остаться живой. То есть, всегда лучше «перебдеть». Вот этот простой способ защиты — сильно кричать — мог бы спасти не один десяток жизни.

В любом случае помните, что ваша жизнь и ваше здоровье — это наивысшие ценности, и даже, если вы стали жертвой мошенников, отнеситесь к этому философски. Это вкратце — наверняка в сети есть более подробные описания. Как минимум, виды мошенничества надо поизучать, но их так много, что тут о них писать нет смысла.

Присвоение или растрата

Для всех предпринимателей актуальна проблема хищений, которые совершают их работники. Обыватели называют это воровством, что не всегда верно. Во многих случаях имеют место присвоение или растрата вверенного имущества. Расскажем об этих преступлениях, об ответственности, о том, в каких случаях УК РФ защищает интересы работодателей, рассмотрим этот наиболее распространенный способ хищения. Мы будем обращать внимание и на те факторы, которые следует учесть предпринимателям, чтобы снизить свои риски и потери от хищений, продавцам, дабы не обрести статус преступника. Кроме этого мы дадим советы, что можно предпринять, чтобы вернуть похищенное и как обезопасить себя от растраты ТМЦ и привлечения к уголовной ответственности.

О том, что продавцы, кассиры, кладовщики и прочие работники индивидуального предпринимателя присваивают и растрачивают вверенное им имущество, предприниматели прекрасно осведомлены. Но они вынуждены доверять свою собственность этим лицам, наделяя последних правами по распоряжению и управлению имуществом (эти права возникают либо в силу должностных обязанностей, либо в силу договоров или специальных поручений). От хищений не спасает даже то, что передача имущества юридически оформлена и закреплена документально.

Статья 160 Уголовного кодекса говорит, что присвоение и растрата — это хищение вверенного виновному чужого имущества. Хотя ответственность за присвоение и растрату предусмотрена в одной статье — это разные формы хищения, которые исключают друг друга.

При присвоении преступник обращает в свою пользу или в пользу других лиц вверенное имущество. Виновный удерживает и незаконно владеет чужим имуществом, уклоняется от обязанности возвратить его собственнику или владельцу.

При растрате виновный незаконно распоряжается или пользуется вверенным ему имуществом: продает, дарит, потребляет, раздает и пр. В первом случае в момент окончания хищения имущество находится у виновного, а при растрате — нет.

Обнаружив хищение, индивидуальный предприниматель может обратиться в правоохранительные органы (прокуратуру или милицию) с заявлением. Чтобы ускорить и облегчить процесс расследования, желательно подготовить документы и доказательства. Ими могут стать фиктивные документы, составленные преступниками, акты результатов проверок и ревизий. Дополнительно можно представить объяснения работников, желательно написанные ими собственноручно и пр. Чтобы привлечь лицо к ответственности по ст. 160 УК РФ (присвоение и растрата), необходимо доказать его вину в форме прямого умысла и корыстную цель. Сами преступники, оказавшись в кабинете следователя, дознавателя или на скамье подсудимых, благоразумно не говорят об истинном умысле и цели преступления. Наоборот, они часто опровергают всякие предположения о том, что намеревались присвоить чужие деньги, вещи, ценные бумаги. В других случаях виновные утверждают, что собственник денег или вещей — их должник, меняют свои показания, пытаясь избежать уголовного преследования.

Но привлечь к уголовной ответственности по ст. 160 УК РФ (присвоение и растрата) все же можно, если удастся доказать, что злоумышленник совершил определенные действия (бездействие). Тут правоохранительным органам и суду потребуется помощь самого индивидуального предпринимателя, пострадавшего от преступления. Например, в зависимости от конкретных обстоятельств, от него потребуется акт, составленный работником о списании полученного под отчет имущества или тот фиктивный отчет об израсходованных якобы на производственные нужды материалах, который представил работник. О преступном умысле работника свидетельствует и тот факт, что к моменту инвентаризации или ревизии не были оприходованы денежные средства, полученные от незаконной продажи имущества или что к этому времени не было возвращено взятое работником для использования в собственном хозяйстве имущество или хотя бы его денежный эквивалент. Конечно, будет принят во внимание и тот факт, что преступник вместе с деньгами, изъятыми из кассы или вещами, полученными со склада, скрылся в неизвестном направлении и пр.

О наличии корысти могут свидетельствовать крупный размер изъятых средств, отсутствие у лица реальных возможностей их возвратить, а также попытка представить подложные документы в оправдание недостачи.

Кроме того, необходимо, чтобы имущество было вверено вменяемому лицу, достигшему 16 лет. Причем виновный может быть как должностным, так и не должностным лицом.

Присвоение или растрата наказываются штрафом в размере до 120 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до 120 часов, либо исправительными работами на срок до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. Отметим, что такие преступления рассматриваются мировыми судьями.

* * *

Итак, работник, состоящий в трудовых отношениях с работодателем, несет материальную ответственность за ущерб, причиненный по его вине работодателю. Для того чтобы минимизировать убытки, причиняемые собственным персоналом, работодателю рекомендуется принять комплекс мер по организации труда работников. В процессе принятия и применения этих мер должны быть максимально задействованы все структурные подразделения организации. Специфика принимаемых мер зависит от того, в какой отрасли экономики действует данная организация, от численности, состава персонала и специфики выполняемых им функций.

Особо хотелось бы остановиться на том факте, что работодатели часто игнорируют роль грамотно налаженного делопроизводства в обеспечении процесса минимизации материальных потерь. Цель данной статьи — показать возможности документооборота как одного из важнейших факторов, позволяющего добиться профилактики потерь и взыскания при необходимости ущерба с виновного лица.

Предупреждение ущерба от действий (бездействия) работников начинается на стадии оформления трудовых отношений.

При приеме сотрудника на работу предпринимателю необходимо:

1. Заключить с работником письменный трудовой договор и вручить ему под расписку один экземпляр этого договора. Если работник принимается на материально ответственную должность (индивидуально или в бригаде), это должно быть указано в трудовом договоре (раздел: характер работы).

2. Ознакомить работника с должностной инструкцией, где подробно указываются его функциональные обязанности, (один экземпляр вручить под расписку работнику).

3. При приеме работника на материально ответственную должность подписать с ним договор о полной индивидуальной или полной коллективной материальной ответственности (один экземпляр вручить под расписку работнику).

Если работник помимо основной работы у одного и того же работодателя выполняет работу по совместительству (ст. 99 ТК РФ), то должен быть заключен второй трудовой договор (о работе по совместительству) и договор о полной материальной ответственности (если работа, выполняемая по совместительству, также связана с материальной ответственностью).

Если работник выполняет работу по другой должности в порядке совмещения (ст. 151 ТК РФ) в рамках одного трудового договора и обе должности связаны с материальной ответственностью, то также следует заключить два договора о полной материальной ответственности, если работнику при этом вверяются различные материальные ценности.

При переводе на другую материально ответственную должность (даже временно) заключается новый договор о полной материальной ответственности.

4. Издать приказ о приеме работника на работу на должность и в структурное

подразделение, указанное в трудовом договоре. Приказ в течение трех дней объявить под роспись работнику, внести соответствующую запись в личную карточку и трудовую книжку.

* * *

Далее остановимся подробно на основных требованиях и нормах предъявляемых к делопроизводству как продавца, так и предпринимателя. Скажем сразу, что не соблюдение указанных требований ведет к утрате всех форм защиты законных интересов предпринимателя, продавца, порождает незащищенность и уязвимость бизнеса, и в свою очередь безнаказанность виновных лиц, допустивших присвоение и растрату.

Итак, что бы обезопасить себя, приступая к новой трудовой деятельности у индивидуального предпринимателя продавец обязан:

— на каждый вид приходных и расходных операций выписывать накладные на бланках, предусмотренных Инструкцией по бухгалтерскому учету;

— составить и оформить надлежащим образом на специально предусмотренных бланках ведомость приема-передачи ТМЦ, с указанием на первом листе даты дня ревизии, фамилии продавца сдающего и принимающего, а так же предпринимателя. На последнем листе отражается итоговая сумма (указывается цифрами и прописью), снабжается подписями сдающего продавца, принимающего продавца, бухгалтера и предпринимателя, заверяется печатью. Причем подписывается всеми участниками ревизии каждый лист ведомости, итоги каждой страницы ведомости сверяются между собой, согласовываются и выводится итоговая сумма;

— в процессе работы составлять 2 раза в месяц товаро-денежный отчет в 2-х экземплярах по предусмотренной форме, где в приходной части указываются все накладные на приход, полученные от поставщика, выверяют итог по приходу; в расходной части так же указываются все накладные отписанные продавцом в расход. В расходной части так же указывается сданная на этот период выручка согласно «зэт-отчета». Важно отметить, что вся выручка по кассе за день должна быть пробита по ККМ, записана в книге операциониста и снабжена подписью продавца, предпринимателя (ежедневно) и записана в расходную часть товаро-денежного отчета. В случае уценки товара составляется накладная. По расходной части подводится итог, подписывается продавцом и предпринимателем, подшивается и сдается на проверку в бухгалтерию или предпринимателю и хранится в течении 5 лет. Каждый предприниматель должен вести журнал регистрации накладных на приход и расход.

Анализ изученных уголовных дел рассматриваемой категории, находящихся в производстве группы дознания позволяет обобщить ряд недостатков, допускающих практически каждым предпринимателем, и хотелось бы о них сказать.

Во-первых, самое грубое нарушение – ведение продавцами учета на тетрадях, отдельных листах и проч. в произвольной форме, т.е. на не предусмотренных бланках, что строго запрещено.

Во-вторых, отсутствуют подписи на документах.

В-третьих, допускаются грубые нарушения при заключении трудовых договоров, где не правильно проставляются нормы рабочего времени, с нарушениями оформляются трудовые книжки, зачастую в них отсутствуют записи .

В-четвертых, отсутствуют книги приказов.

Как правило, повсюду не соблюдаются требования бухгалтера, осуществляющего контроль, учет и движение ТМЦ в торговом отделе.

Хотелось бы напомнить предпринимателям, что за нарушения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций административным законодательством предусмотрена ответственность в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров отплаты труда, на юридических лиц – от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда. (Гл. .15 ст. 15.1 КоАП РФ).

Кроме того если Вами, уважаемые предприниматели, не соблюдаются упомянутые выше требования, то шансов защитить Вас у правоохранительных органов, при обнаружении факта растраты или присвоения, практически нет.

И без того, к сожалению, во многих случаях преступники, которых буквально «поймали за руку», остаются безнаказанными.

Так в группе дознания ОВД по МО Тюльганский район в 2008 года расследовалось уголовное дело, где продавец 20-летная Ковалева, реализуя продукты питания, допускала распитие спиртных напитков с друзьями в рабочее время прямо за прилавком торгового отдела магазина продукты питания в п. Тюльган, покидала рабочее место, оставляя вместо себя своих друзей, раздавала товар в долг, в результате чего допустила растрату ТМУ на общую сумму 6 113 руб. Не обращаясь в правоохранительные органы, предприниматель Хвалева, уволила продавца Ковалеву, без взыскания с нее ущерба.

Безнаказанность послужило совершению этим же продавцом нового преступления. Оформившись продавцом к другому индивидуальному предпринимателю Жарову продавец Ковалева, организовав свою работу аналогичным образом, вновь дважды совершила растрату на общую сумму 35165 руб., причинив индивидуальному предпринимателю материальный ущерб на указанную сумму.

Со слов, старшего дознавателя Лилии Парфеновой, уголовное дело в отношении Ковалевой отделением дознания ОВД по МО Тюльганский район в 2008 году было направлено с обвинительным актом в суд, впоследствии Ковалева осуждена, ущерб в размере 41 278 рублей предпринимателям Хвалевой, Жарову был Ковалевой возмещен полностью.

К сожалению, индивидуальные предприниматели часто не желают обращаться с заявлениями о преступлениях в правоохранительные органы, полагая, что тем самым они могут нанести еще больший вред своему бизнесу, продолжает Лилия Парфенова, например, они, опасаются, что при расследовании могут всплыть многие грешки, а, кроме того, неизвестно, как сам факт возбуждения уголовного дела в отношении пусть даже бывшего работника отразится на деловой репутации предпринимателя. Вот и получается, что преступление остается без наказания. В результате биография преступников не омрачена сведениями о судимостях и в их трудовых книжках значится: «уволен по собственному желанию». Поэтому такие работнички свободно кочуют с одного места работы на другое, обирая все новых и новых работодателей.

Определение основных понятий дела

По рассматриваемому ст. 160 УК РФ составу преступления рассматривается два основных действия, объединяемых общим понятием хищения имущества, какое предварительно было вверено обвиняемому в пользование:

• Присвоение – выполненное с целью корысти действие, которое состоит в обращении в личную пользу чужого имущества, предоставленного ему собственником и не по воле владельца. Подобное определение может также выражаться в форме хищения денежных средств, ценных вещей, объектов недвижимого имущества, транспортных средств и прочей собственности. Основной особенностью в таком случае является отсутствие операций передачи вторым или третьим лицам, продажи и прочих действий, связанных с отчуждением, пусть и незаконного характера;
• Растрата – действия, совершенные обвиняемым все в тех же корыстных целях (ради собственной выгоды), которые заключаются в растрате вверенной лицу собственности (на основании полномочий должности, договора аренды, трудового соглашения и прочих официальных договоренностей). Подобная растрата в любом случае совершается против желания собственника и заключается в передаче в пользование другим лицам, расходовании и его потреблении (при наличии такой возможности).

Отличие состава преступления от других статей, схожих по действиям

Незаконное завладение имуществом может осуществляться при различных обстоятельствах и определяться по уголовному кодексу в зависимости от вида совершенных действий, а также дальнейшей судьбы присвоенного имущества. Для того, чтобы классифицировать совершенное преступление по определенной статье УК, необходимо понимать отличие присвоения от растраты, отличие от мошенничества, которое также зачастую заключается в похожих действиях по незаконному завладению не принадлежащей лицу собственности, а также отличие от кражи, какая рассматривается совершенно другой статьей и, как следствие, определяет иные меры наказания, применяемые к осужденному лицу.

В качестве основных критериев, разделяющих перечисленные преступления можно отметить:

• Непосредственно отличие двух видов преступных, рассматриваемых 160 статьей. Хоть подобные составы преступления и рассматриваются одной статьей уголовного кодекса, однако их совершение может повлечь несколько различные меры пресечения в связи с сохранением целостности чужого имущества или нет. Итак, присвоение предполагает незаконное нахождение в собственности лица, не являющегося ее собственником. В таком случае рассматриваемый объект не теряет своей ценности (разумеется, если он не имеет каких-либо повреждений) и впоследствии добровольно или в принудительном порядке может быть возвращен своему законному владельцу.

Растрата в любом случае предполагает переход вещи или ценности, присвоенной на незаконных основаниях к другим лицам. В подобном случае тут может наблюдаться невозможность возврата непосредственно самого имущества законному собственнику, однако, возникает обязанность возмещения ущерба;

• Отличие присвоения и растраты от кражи. Прежде всего следует отметить одно существенное отличие – кража является сама по себе хищением, заключающимся в присвоении не своего имущества, но скрытым деянием, то есть до самого преступления она не находилась в использовании обвиняемым и не была (на основании договора и т.д.) вверена ему;
• Отличие от мошенничества. Мошенничество, как и рассматриваемые нами виды преступления, заключается в незаконном переходе в пользование чужого имущества, однако действия, которые могут быть совершены для этого, больше связаны с незаконным оформлением документов, сделок и прочих договоренностей. Таким образом, потерпевший самостоятельно, по собственному желанию, передает свои ценности другому лицу и только впоследствии оказывается, что такое действие приносит выгоду лишь лицу, совершившему завладение собственностью.

Применяемые меры наказания

По изложенному тексту статьи, комментариями к нему, а также определениями ППВС, мера наказания за такие незаконные действия с имуществом может быть следующей:

1. Ч.1 рассматривает общие случаи такого преступления, какие не связаны ни с какими отягчающимися обстоятельствами и выполнены лицом, обвиняемым в преступном действии лично. Степень наказания может быть следующей:

• Наложение штрафа на осужденного. Максимальный показатель может достигать 120 тыс. рублей;
• Обязательство оплаты штрафа, максимально определенного в годовом доходе лица;
• Обязательные работы общественного характера. Их длительность может составлять 240 часов;
• Исправительный труд (до 6 месяцев) либо принудительный (до 2 лет);
• Наиболее жесткая мера – ограничение свободы максимум на два года.

1. Ч.2 рассматривает действия, какие могли выполниться группой лиц по предварительной договоренности. Наказание за подобное действие вменяется такое:

• Штраф в максимальном своем размере до 300 тыс. рублей. Также он может выражаться в определенной величине месячных доходов осужденного, но не превышать его заработной платы за 24 месяца;
• Выполнение работ обязательного характера (до 360 часов), принудительного (до года) и исправительного (максимум 5 лет);
• Ограничение свободы. Срок при таком преступлении может достигнуть пяти лет.

1. Ч.3 определяет меру наказания, применяемую к гражданам, совершившим преступное действие, и в итоге причинившим потерпевшему лицу или организации ущерб, определяемый как особо крупный:

• Штраф, величина его может начинаться с суммы в 100 тыс. рублей и достигать величины в 500 тыс. рублей. Штраф может также определяться в размере дохода обвиняемого и достигать его заработной платы за период трех лет;
• Выполнение деятельности принудительного характера продолжительностью до пяти лет;
• Ограничение свободы гражданина до 18 месяцев;
• Пребывание в местах лишения свободы продолжительностью в 6 лет (с одновременным наложением штрафа в сумме, указанной судом);
• Запрет на занимание определенных должностей продолжительностью до пяти лет.

1. Ч.4 – рассматривает преступления, какие выполнены группой лиц в денежной величине, относящейся к особо крупной. Мера наказания предусматривается в такая:

• Штраф, достигающий величины одного миллиона рублей (либо трехлетней зарплаты лица);
• Прохождение условного срока продолжительностью до двух лет;

Пребывание в тюрьме. Величина подобной меры может достигать 10 лет.

Видео: Пояснения к УК РФ о присвоении или растрате